【正文】 ：D （）。A、分類管理B、收支統(tǒng)一管理 C、收入不需上繳財政D、收入不需納入單位綜合財政收支計劃A B CD 【正確答案】：A 、合法性和完整性負總責(zé)的是（）。多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。A、職能部門化B、產(chǎn)品或服務(wù)部門化 C、顧客部門化 D、地區(qū)部門化 A B C D E F 【正確答案】：A, B, C, D，至少應(yīng)當(dāng)強化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，并采取相應(yīng)的控制措施有（）。A、依法組織收入，保證收入任務(wù)的完成 B、加強支出管理，嚴格控制開支 C、建立了各項經(jīng)費管理制度 D、對重大預(yù)算項目特別關(guān)注 A B C D E F 【正確答案】：A, B, C, D （）。A、實物形態(tài)的管理 B、價值形態(tài)的管理 C、資產(chǎn)的使用過程管理 D、資產(chǎn)的所有權(quán)管理A B CDEF 【正確答案】：A, B ，屬于政府采購中的驗收主體控制有（）。A、實行收入統(tǒng)管 B、收入應(yīng)該自主支配C、正確劃分各項收入，依法繳納各種稅費 D、不需要繳納任何稅費A B CDEF 【正確答案】：A, C （）。判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認為正確的用“√”表示，錯誤的用“”表示。（）對 錯【正確答案】：對、無意識的一種行為。（）對 錯【正確答案】：錯，應(yīng)當(dāng)按需設(shè)崗。（）對 錯【正確答案】：錯，是工程項目業(yè)務(wù)不相容崗位。（）對 錯【正確答案】：錯。（錯誤）2 風(fēng)險識別，只需關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險。（錯誤）全面預(yù)算控制要求保證預(yù)算的絕對剛性。（正確）正規(guī)化程度越高，人的自主權(quán)越低。4 下列選項中，屬于內(nèi)部風(fēng)險要素的是（）。下列選項中，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（）。，要符合國家政策 ，要符合國家政策 ，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算 ，赤字預(yù)算是可以接受的 下列選項中，屬于行政事業(yè)單位不相容職務(wù)的有（ABCD）。 一、判斷題（本大題共10小題，共40分）1 風(fēng)險識別，只需關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險。（錯誤）內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)保持絕對的獨立性，從而確保內(nèi)審工作質(zhì)量。（錯誤）行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。 3 行政事業(yè)單位識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的因素是（B）。 7 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的執(zhí)行主體是（D）。 三、多選題（本大題共5小題，共20分）1 行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)包括（ABC）。 5 下列選項中，控制活動包括（ABC）。，應(yīng)由營業(yè)人員開具一式三聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，收款人員收款時，應(yīng)仔細核對營業(yè)人員開給顧客的銷售發(fā)票或收據(jù)的金額與交來的現(xiàn)鈔金額是否一致，收款并加蓋戳記后，將第三聯(lián)留下，其余兩聯(lián)，一聯(lián)交由顧客留存，一聯(lián)編制營業(yè)日報，超過規(guī)定限額以上的現(xiàn)金支出可以使用支票，也可以不使用支票，空白支票應(yīng)存放在安全處，嚴格控制，妥善保管，有權(quán)簽署支票人員不得保管空白支票，一切憑證應(yīng)按順序或內(nèi)容編作會計記錄的附件 答案解析：根據(jù)規(guī)定，超過規(guī)定限額以上的現(xiàn)金支出一律使用支票?！傲慊A(yù)算法”的預(yù)算編制方法，以“基數(shù)+增長”為基礎(chǔ)，采用綜合的方法編制預(yù)算，對行政事業(yè)單位全面實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)，促進事業(yè)的健康發(fā)展有著十分重要的意義 ，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算、職工代表大會討論通過、上級預(yù)算管理部門批準(zhǔn)，就具有法律效力，由預(yù)算編制部門下達各內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行部門嚴格執(zhí)行答案解析：行政事業(yè)單位要改變過去單純的“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制方法，以“零基預(yù)算法”為基礎(chǔ)，采用綜合的方法編制預(yù)算。 答案解析：選項C應(yīng)該是追蹤問效原則，而不是追溯調(diào)整原則。 、驗收與款項支付應(yīng)職務(wù)分離、驗收與款項支付根據(jù)情況可以由同一人執(zhí)行 答案解析：固定資產(chǎn)采購、驗收與款項支付應(yīng)職務(wù)分離。 答案解析：行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制之一是定期盤點制度，而不是不定期盤點制度。、采購、使用、日常維護、處置等辦事效率的提高 、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性答案解析：行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保固定資產(chǎn)會計信息的準(zhǔn)確性和可靠性。 答案解析：行政事業(yè)單位工程項目投資的可行性分析評價標(biāo)準(zhǔn)更應(yīng)關(guān)注社會效益。（非總監(jiān)理工程師）應(yīng)主持召開第一次工地會議，并作為工程計量的依據(jù) 、基準(zhǔn)線的復(fù)測報告后，應(yīng)對復(fù)測結(jié)果進行審核和平行復(fù)測檢查 ，應(yīng)對合同工程的開工條件進行核查。二、多項選擇題（ABC）。，該賬戶除可提取少量現(xiàn)金用于差旅費外，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬，外埠采購賬戶只付不存，并不計利息，一種是非定額本票，二是定額本票 ，由銀行簽發(fā)給匯款人持往外地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，屬尚未辦理結(jié)算之前的票據(jù)存款，應(yīng)查明收款人或被背書人是否為本收款人，印章以及不定額壓數(shù)機金額是否清晰等 答案解析：銀行本票的金額起點分為兩種，一種是非定額本票，二是定額本票，所以選項B不正確。，主要的控制方法包括（ABCD）。 答案解析：除了上述四個原則外，還有一個原則是合法并符合實際原則。財會部門沒有條件掌控固定資產(chǎn)的實際情況，不可能承擔(dān)起固定資產(chǎn)管理主體角色，主體因此而缺失或錯；選項D固定資產(chǎn)移動應(yīng)當(dāng)?shù)玫绞跈?quán)。（ABCD）。 ，如有疑問以書面形式提出，招標(biāo)人與招標(biāo)代理機構(gòu)應(yīng)以書面形式給予解答 ，一般是根據(jù)事先確定的評分標(biāo)準(zhǔn)，采用比較簡單的百分制進行定向評分，對申請資格預(yù)審的公司作出一個綜合評定，然后報送招標(biāo)人 ，自招標(biāo)文件發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日，最短不得少于15日來安排開標(biāo)時間答案解析：文件的發(fā)售時間最短不得少于5個工作日，所以選項A錯誤；招標(biāo)代理機構(gòu)應(yīng)嚴格按照法律之規(guī)定，自招標(biāo)文件發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日，最短不得少于20日來安排開標(biāo)時間，所以選項D錯誤。 答案解析：材料質(zhì)量檢驗方法有書面檢驗、外觀檢驗、理化檢驗和無損檢驗等四種。（錯）答案解析：這屬于備用金內(nèi)部控制的事后控制，而不是事前控制。在行政事業(yè)單位沒有設(shè)立專門的預(yù)算編制和控制組織的情況下，這一控制職能由銷售部門行使。（錯）答案解析：項目支出預(yù)算主要包括基本建設(shè)性項目支出預(yù)算、行政事業(yè)性項目支出預(yù)算、其他項目支出預(yù)算等。但對于重大固定資產(chǎn)項目的投保，不用考慮采取招標(biāo)方式確定保險公司。（對）、非正常報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門或管理部門填制固定資產(chǎn)報廢單，經(jīng)行政事業(yè)單位授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后對該固定資產(chǎn)進行報廢清理。（對），其一般控制點和關(guān)鍵控制點的設(shè)置均要合理，方便易行，講究實效。（錯）答案解析：工程設(shè)計的初步設(shè)計階段基本上決定了工程設(shè)計的規(guī)模、結(jié)構(gòu)形式和建筑標(biāo)準(zhǔn)及使用功能，形成了設(shè)計概算。，應(yīng)向所有參加資格預(yù)審申請人公布評審結(jié)果。 （d）。 （a）。 、驗收與款項支付應(yīng)職務(wù)分離、驗收與款項支付根據(jù)情況可以由同一人執(zhí)行（b）。大中型行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會計師。 、現(xiàn)金賬目、應(yīng)收款項賬目及應(yīng)付款項賬目的人員應(yīng)當(dāng)相互分離二、多項選擇題（共15題）（bd）。、合理和正確 （acd）。 （acbd）。 ，主要的控制方法包括（a