【正文】 結(jié)構(gòu)有（ABCD）。（錯(cuò)誤）4 文化環(huán)境屬于外部環(huán)境。（正確）8 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。 2 內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（A）。 6 2008年北京奧運(yùn)會(huì)的組織，采用的組織形式是（A）。，可以指定財(cái)會(huì)部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作 下列選項(xiàng)中，不屬于組織結(jié)構(gòu)6個(gè)關(guān)鍵要素的是（D）。 4 下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制整合架構(gòu)階段的目標(biāo)有（ABC）。（B）。（A）。（C）。（D）。（D）。（B）。（C）。（A）。，對(duì)需處置的剩余物資，應(yīng)當(dāng)明確處置權(quán)限和審批程序，并將處置收入及時(shí)入賬 ：第一階段是單項(xiàng)工程驗(yàn)收；第二階段為全部驗(yàn)收 答案解析：竣工決算應(yīng)重點(diǎn)審查下列內(nèi)容：準(zhǔn)確性和完整性；審查竣工決算表內(nèi)的有關(guān)項(xiàng)目填列是否正確；工程項(xiàng)目支出的審查；竣工時(shí)間的審查。、取款和登記銀行存款日記賬工作，但不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等會(huì)計(jì)賬簿的記錄工作《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理和控制，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用（ACD）。；遵守批準(zhǔn)的征收標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)征收管理 、主管部門集中收入和其他預(yù)算外收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入以及其他收入等，但不 包括利息收入、房租收入答案解析：選項(xiàng)A錯(cuò)誤，財(cái)政撥款（補(bǔ)助）收入是由財(cái)政部門一般預(yù)算內(nèi)撥款形成的收入；選項(xiàng)D錯(cuò)誤，其他各項(xiàng)收入包括利息收入、房租收入。，固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循的原則有（ABCD）。，行政事業(yè)單位應(yīng)及時(shí)到相關(guān)部門辦理 ，確保具備足夠詳細(xì)的信息，以便固定資產(chǎn)的有效識(shí)別與盤點(diǎn)，無(wú)須得到授權(quán)答案解析：選項(xiàng)B財(cái)會(huì)部門的基本職能是會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督與資金管理。應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機(jī)制 ，根據(jù)具體情況可以考慮辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù) 【答案解析：固定資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)；固定資產(chǎn)的處置應(yīng)由獨(dú)立于固定資產(chǎn)管理部門和使用部門的其他部門或人員辦理。（AD）。（ABCD）。，備用金的余額和已支付憑證的合計(jì)數(shù)應(yīng)與備用金的固定金額相等，這屬于備用金內(nèi)部控制的事前控制。（對(duì)），對(duì)預(yù)算的編制和執(zhí)行情況向有關(guān)決策機(jī)構(gòu)、審批機(jī)構(gòu)報(bào)告。（對(duì)），其中項(xiàng)目支出預(yù)算又包括人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算和日常公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。（對(duì)），對(duì)應(yīng)投保的固定資產(chǎn)項(xiàng)目按規(guī)定程序進(jìn)行審批，辦理投保手續(xù)。、保養(yǎng)制度，保證固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行，提高固定資產(chǎn)的使用效率。，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常管理，定期檢查，確保資產(chǎn)的安全、完整。、結(jié)構(gòu)形式和建筑標(biāo)準(zhǔn)及使用功能，形成了設(shè)計(jì)概算。（錯(cuò)）答案解析：評(píng)標(biāo)報(bào)告必須要全體評(píng)委及監(jiān)督、公證人員的簽字認(rèn)可才是合法的。 （d）。具備開工條件的，由總監(jiān)理工程師簽發(fā)合同工程開工令，并報(bào)建設(shè)單位備案（d）。：控制環(huán)境、會(huì)計(jì)制度、控制程序，20世紀(jì)80年代以前是內(nèi)部牽制階段 、從事財(cái)務(wù)記錄和審核與從事經(jīng)營(yíng)或財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離的控制、財(cái)產(chǎn)的實(shí)物控制和內(nèi)部審計(jì) ，強(qiáng)調(diào)重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息溝通的控制作用 （d）。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任，包括一般授權(quán)和特殊授權(quán) ，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。 ，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，下列有關(guān)說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（a）。是加強(qiáng)公益性資產(chǎn)的管理，固定資產(chǎn)的購(gòu)置或取得，通常要花費(fèi)較大的代價(jià) ，是行政事業(yè)單位運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件，是加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)型國(guó)有資產(chǎn)管理 （abc）。 （abcd）階段。，應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機(jī)制，根據(jù)具體情況可以考慮辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù) （acd）。，對(duì)內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報(bào)告、提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施等，負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)流程運(yùn)行中的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估、改進(jìn)，日常監(jiān)控均要有工作底稿，需要編寫審計(jì)報(bào)告，以供單位管理層審閱及制定應(yīng)對(duì)措施，重要的內(nèi)部控制的缺陷，根據(jù)其可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)決定報(bào)告的層次，影響重大時(shí)要報(bào)告上級(jí)管理部門。 （bcd）。 （bc）。該賬戶除可提取少量現(xiàn)金用于差旅費(fèi)外，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，外埠采購(gòu)賬戶只付不存，并不計(jì)利息 ，一種是非定額本票，二是定額本票 ，由銀行簽發(fā)給匯款人持往外地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，屬尚未辦理結(jié)算之前的票據(jù)存款 ，應(yīng)查明收款人或被背書人是否為本收款人，印章以及不定額壓數(shù)機(jī)金額是否清晰等（acd）。，行政事業(yè)單位應(yīng)及時(shí)到相關(guān)部門辦理 ，確保具備足夠詳細(xì)的信息，以便固定資產(chǎn)的有效識(shí)別與盤點(diǎn)，無(wú)須得到授權(quán) （abcd）。設(shè)置總會(huì)計(jì)師的單位不得設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職 ，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全，以下這幾類職務(wù)屬于不相容職務(wù)：授權(quán)與執(zhí)行；執(zhí)行與審核；執(zhí)行與記錄；保管與記錄；會(huì)計(jì)工作崗位分離等，但對(duì)于保管和清查可以由一人來(lái)執(zhí)行，以便提高效率（b）。，加強(qiáng)支出審核控制，一切支出必須經(jīng)審核無(wú)誤后，方可辦理結(jié)算，在計(jì)算該指標(biāo)時(shí)，分子的各項(xiàng)收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入和上級(jí)補(bǔ)助收入 ，部門和項(xiàng)目單位不得自行調(diào)整 ，也可按預(yù)算定額編制（c）。“零基預(yù)算法”的預(yù)算編制方法，以“基數(shù)+增長(zhǎng)”為基礎(chǔ)，采用綜合的方法編制預(yù)算，對(duì)行政事業(yè)單位全面實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)，促進(jìn)事業(yè)的健康發(fā)展有著十分重要的意義，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算、職工代表大會(huì)討論通過(guò)、上級(jí)預(yù)算管理部門批準(zhǔn)，就具有法律效力，由預(yù)算編制部門下達(dá)各內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行部門嚴(yán)格執(zhí)行（d）。 （a）。隨后應(yīng)立即書面通知所有通過(guò)資格預(yù)審的投標(biāo)人，并向這些投標(biāo)人發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)。，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)具備規(guī)定資質(zhì)和勝任能力的中介機(jī)構(gòu)（如招標(biāo)代理、工程監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理等）和專業(yè)人士（如工程造價(jià)專家、質(zhì)量控制專家等），協(xié)助行政事業(yè)單位進(jìn)行工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的實(shí)施和管理。（錯(cuò)）正確答案：錯(cuò)答案解析：關(guān)鍵控制點(diǎn)的設(shè)置要合理，方便易行，講究實(shí)效。（錯(cuò)）答案解析：對(duì)使用期限未滿、非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，注明報(bào)廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價(jià)值等。（錯(cuò)）答案解析：行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)投保范圍和政策，對(duì)應(yīng)投保的固定資產(chǎn)項(xiàng)目按規(guī)定程序進(jìn)行審批，辦理投保手續(xù)。，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等對(duì)所購(gòu)固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（錯(cuò)）答案解析：在行政事業(yè)單位沒(méi)有設(shè)立專門的預(yù)算編制和控制組織的情況下，這一控制職能由財(cái)務(wù)部門行使?！靶〗饚?kù)”的控制措施主要有：控制銀行開戶、控制各項(xiàng)收入和支出、建立健全舉報(bào)有獎(jiǎng)機(jī)制、加大懲處力度。三、判斷題，這樣足以保證現(xiàn)金賬面余額和實(shí)際庫(kù)存相符，不出差錯(cuò)。（BCD）。、有序進(jìn)行，提高該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益 、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)項(xiàng)目資產(chǎn)的安全、完整（BC）。（ABCD）。（ABCD）。 （ABCD）階段。（ABCD）。、單價(jià)、金額、合計(jì)等有無(wú)漏洞，簽發(fā)日期有無(wú)疑點(diǎn)，