淺談行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建設(shè)(文件)
【正文】 領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真學(xué)習(xí)法律法規(guī)，提高理論水平，分管領(lǐng)導(dǎo)要按照法律程序辦事，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，健全內(nèi)控制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支審批制度。單位一定要加大宣傳教育，把內(nèi)部控制的管理理念傳達(dá)給單位所有干部職工，在具體工作運(yùn)行中逐步形成良好的內(nèi)部控制風(fēng)氣，進(jìn)而更好地保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，資產(chǎn)安全完整及有效使用，最大程度上杜絕腐敗的發(fā)生。二是要加強(qiáng)制度建設(shè)。（五）嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理行政事業(yè)單位要針對(duì)單位高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，找到風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)制定好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。資產(chǎn)采購(gòu)后要由專門的驗(yàn)收人員根據(jù)采購(gòu)的計(jì)劃規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，而不僅是形式上的簽字。往往重采購(gòu)，輕管理，輕使用。行政事業(yè)單位要將單位內(nèi)控建設(shè)及履職情況公開公示，接受群眾監(jiān)督。再到資產(chǎn)的退出，都應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度。再如固定資產(chǎn)采購(gòu)，應(yīng)由使用部門人員根據(jù)單位具體情況提出請(qǐng)購(gòu)需求，然后由具體負(fù)責(zé)請(qǐng)購(gòu)的人員擬出具體的請(qǐng)購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格及數(shù)量等計(jì)劃，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審批。三是要搞好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。一是領(lǐng)導(dǎo)要提高認(rèn)識(shí)。（二）各單位要提高對(duì)內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)各級(jí)行政事業(yè)單位一定要結(jié)合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》切實(shí)做好本單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵流程進(jìn)行控制，要事先防控，更好地起到堵塞漏洞的目
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