【正文】 規(guī)和《內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)的評估與審批。第七條 擔(dān)保業(yè)務(wù)審批人員，必須在授權(quán)范圍內(nèi)控制，最終須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。第二章 擔(dān)保評估與審批控制 第九條 單位對擔(dān)保業(yè)務(wù)必須進行風(fēng)險評估，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家法律法規(guī)和本單位的擔(dān)保政策，防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險。第十一條 被擔(dān)保人出現(xiàn)下列情形之一的，單位不得提供擔(dān)保：（一）擔(dān)保項目不符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定的；（二）已進入重組，托管，兼并或破產(chǎn)清算程序的；（三）財務(wù)狀況惡化、資不抵債的；（四）管理混亂，經(jīng)營風(fēng)險較大的；（五）與其他企業(yè)存在經(jīng)濟糾紛，可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的。第十五條 負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人應(yīng)建立擔(dān)保事項臺賬，詳細記錄擔(dān)保對象，金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利和其他有關(guān)事項。第十八條 已納入單位年度預(yù)算，為保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行而需新增流動資金借款，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議，法人代表批準(zhǔn)，對于單位對外融資而采取的向職工借款方式融資的，需經(jīng)職工代表會議審議報上級集團公司審批。第二條 本規(guī)范所稱固定資產(chǎn)，是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)，出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度，單價超過2000 元的有形資產(chǎn)。即：房屋、機器設(shè)備、儀器儀表等裝備類資產(chǎn)歸企劃部管理，車輛、計算機等管理類資產(chǎn)歸總經(jīng)理辦公室管理。第八條 審批人根據(jù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的權(quán)限進行審批，不得超越審批權(quán)限。第三章 取得與驗收控制 第十條 固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況，生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)等因素擬定固定資產(chǎn)投資項目，對項目可行性研究、分析，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，并按規(guī)定程序?qū)徟?，確保固定資產(chǎn)投資決策科學(xué)合理。第十二條 外購固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同協(xié)議，供應(yīng)商發(fā)貨單等對所購固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及有關(guān)內(nèi)容進行驗收，出具驗收單或驗收報告，驗收合格后方可投入使用。對驗收合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入庫、編號、建卡、調(diào)配等手續(xù)。固定資產(chǎn)管理部門和財務(wù)分管固定資產(chǎn)核算的人員應(yīng)定期或不定期檢查固定資產(chǎn)使用情況，確保固定資產(chǎn)的相關(guān)信息完整，以便固定資產(chǎn)的有效識別和盤點。第十八條 固定資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部每年至少一次對固定資產(chǎn)進行盤點。對封存的固定資產(chǎn)，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)日常管理，定期檢查，確保資產(chǎn)的安全、完整。第三條 本規(guī)范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬單位。（二）存貨的采購、驗收與付款。第六條 存貨業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)知識和職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，客觀公正。第三章 請購與采購控制 第九條 存貨采購參照內(nèi)部控制規(guī)范采購與付款相關(guān)規(guī)定辦理。（二）對待驗貨物進行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗。第十四條 供銷部門建有存貨保管制度，倉儲管理人員應(yīng)當(dāng)定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。第十八條 存貨發(fā)出需經(jīng)供銷部門批準(zhǔn)，大批產(chǎn)品、貴重物品或危險品的發(fā)生應(yīng)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第二十二條 供銷部門通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)存貨的殘、次、冷、背等情況。嚴(yán)禁人為調(diào)節(jié)存貨計價而影響當(dāng)期損益。第二篇：內(nèi)控建設(shè)項目管理制度建設(shè)項目管理制度第一章 總 則為加強學(xué)校建設(shè)計劃項目管理，規(guī)范項目建設(shè)工作，提高項目管理水平，保證建設(shè)計劃順利實施，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)章制度，特制定寧鄉(xiāng)縣學(xué)校建設(shè)項目計劃管理制度。實施建設(shè)計劃所需資金主要由縣政府統(tǒng)籌。(二)制定相關(guān)政策、管理規(guī)定和績效考核辦法等。(六)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)項目學(xué)校的項目建設(shè)工作，組織開展調(diào)研督查、檢查、項目驗收、掛牌表彰、成果宣傳等。(四)向省市相關(guān)部門報送本地區(qū)項目建設(shè)階段進展報告和項目完成總結(jié)性報告。項目學(xué)校法人代表為項目建設(shè)監(jiān)督人。(二)地方預(yù)審?fù)扑]。(四)統(tǒng)一公示?？h政府、發(fā)改、財政等部門根據(jù)已批準(zhǔn)項目學(xué)校的重點建設(shè)任務(wù)等因素，下達財政專項資金總預(yù)算控制數(shù)及預(yù)算控制數(shù)。1項目單位按照上級批復(fù)的項目建設(shè)方案和任務(wù)書，組織實施項目建設(shè)。項目預(yù)算是項目學(xué)校綜合預(yù)算的組成部分，應(yīng)納入學(xué)?？傮w預(yù)算。1凡納入政府采購的支出項目，必須按照《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過招投標(biāo)、集中采購等規(guī)范程序后方可列支。(一)縣教育局負(fù)責(zé)指導(dǎo)項目的實施，檢查和監(jiān)督項目學(xué)校的建設(shè)進展情況，及時解決建設(shè)過程中的問題。(一)編報虛假申報信息，騙取項目學(xué)校建設(shè)權(quán)。(五)無違規(guī)行為，但無正當(dāng)理由未完成項目總體目標(biāo)延期兩年未驗收的。第三篇：財務(wù)內(nèi)控管理制度財務(wù)內(nèi)控管理制度第一章總則第一條為了加強財務(wù)內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風(fēng)險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國保監(jiān)會制定的《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》及公司相關(guān)財務(wù)管理制度制定本制度。第二章 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和要求第四條財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)：、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；、持續(xù)發(fā)展的方針能夠貫徹執(zhí)行；、計量、控制各項經(jīng)營風(fēng)險、資金風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健的運行；，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整；，保質(zhì)保量完成公司下達的各項工作任務(wù)。第七條各級機構(gòu)計劃財務(wù)部在設(shè)置崗位時應(yīng)充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務(wù)內(nèi)部崗位監(jiān)督機制。各級機構(gòu)的預(yù)算編制、執(zhí)行、修正必須在分公司標(biāo)準(zhǔn)的整體預(yù)算框架范圍內(nèi)。對于財務(wù)重大事項，應(yīng)執(zhí)行重大事項上報制度。第十四條會計帳務(wù)處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得提供虛假會計報表。第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應(yīng)實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個（及以上）崗位。第四節(jié) 資金管理控制第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。第二十四條各級機構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機構(gòu)）、保險柜鑰匙應(yīng)專人妥善保管、不得隨意交與他人代為保管、使用。第二十六條重要有價單證領(lǐng)用應(yīng)實行限額管理。第二十八條兼業(yè)代理人領(lǐng)用的單證要定期核對。第六節(jié) 財務(wù)會計系統(tǒng)內(nèi)控第三十條分公司應(yīng)構(gòu)建以滿足財務(wù)日常核算為基礎(chǔ)，服務(wù)財務(wù)管理為目標(biāo)的財務(wù)會計系統(tǒng)。第三十四條各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對轄內(nèi)機構(gòu)財務(wù)管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。第三十八條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。，應(yīng)設(shè)置系統(tǒng)運行情況自動監(jiān)控程序，并由程序自動向運維部發(fā)出告警，如發(fā)現(xiàn)運行狀態(tài)異常應(yīng)立即查找原因并跟蹤處理；，并設(shè)置異常操作自動告警，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)立即跟蹤處理；，如需對備份文件進行傳遞、轉(zhuǎn)移須進行備份文件交接登記；數(shù)據(jù)備份后應(yīng)執(zhí)行恢復(fù)性測試或可讀測試以保證備份數(shù)據(jù)的可恢復(fù)性；《》相關(guān)規(guī)定進行分級，故障處理人員判斷故障分級后應(yīng)及時按照相關(guān)流程跟蹤處理并進行記錄；《信息系統(tǒng)運行維護管理規(guī)范》。第五篇：企業(yè)內(nèi)控心得體會企業(yè)內(nèi)控心得體會企業(yè)內(nèi)控心得體會1最近我參加了醫(yī)院門診機構(gòu)的相關(guān)內(nèi)部結(jié)構(gòu)控與內(nèi)部審計的多次專業(yè)培訓(xùn)，根據(jù)老師對相關(guān)專業(yè)知識的介紹，融合案例的剖析，使你對醫(yī)院門診內(nèi)部審計與內(nèi)控制度擁有更專業(yè)的了解，業(yè)務(wù)水平獲得了進一步的提高。在學(xué)習(xí)中深刻領(lǐng)會了內(nèi)部控制便是管理方法而且還是精益化管理，是制衡機制都是自律機制。內(nèi)控制度和內(nèi)部審計都來源于自企業(yè)內(nèi)部的，是密切聯(lián)系、交流的實質(zhì)關(guān)聯(lián)，相互融合發(fā)展趨勢。深刻領(lǐng)會了內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險控制去醫(yī)院每個領(lǐng)導(dǎo)階層功效，風(fēng)險控制重點圍繞醫(yī)院門診發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)營計劃，“由上而下”地識別、評定、剖析風(fēng)險性，并給出風(fēng)險預(yù)警預(yù)防和突發(fā)事件應(yīng)對的思路和對策。經(jīng)營就是一種牽制，對一個人的牽制，對事的牽制，對的利益牽制，牽制以外應(yīng)該是機構(gòu)持續(xù)發(fā)展的一種推動。合規(guī)管理是操作規(guī)范個人行為，抵制違規(guī)違紀(jì)問題與預(yù)防案子產(chǎn)生，全方位規(guī)避風(fēng)險，提高運營管理能力的需求，可以為金融機構(gòu)創(chuàng)造財富，并且有 效的合規(guī)管理能把合規(guī)風(fēng)險清除于無形。合規(guī)管理銀行是完成發(fā)展規(guī)劃的主要確保。有時候，總感覺有些規(guī)章制度在拘束著業(yè) 務(wù)的辦理，在牽制著市場拓展。次之，要牢固樹立規(guī)章制度面前人人平等的信仰，再也不是俯首帖耳。所以一是管好自己。三、提升內(nèi)控合規(guī)基本建設(shè)。強化對職工的思想教育工作， 激發(fā)員工正確的價值觀、價值觀念道德觀念。情，提升了工作上的責(zé)任意識。當(dāng)我們接受某一項工作任務(wù)時，首先會對任務(wù)的內(nèi)容有所了解，然后制定相應(yīng)的計劃逐步實施，最終完成任務(wù)。同時，在執(zhí)行任務(wù)的過程中根據(jù)上級的要求及任務(wù)的特點擬定有針對性和可操作性的執(zhí)行計劃，隨時關(guān)注可能發(fā)生的變化，及時學(xué)習(xí)調(diào)整，以便按時完成任務(wù)，達到預(yù)期效果。一旦習(xí)慣成了自然就變成了一種拖拉辦事的工作風(fēng)格，這其實是一種執(zhí)行力差的表現(xiàn)?！凹毠?jié)決定成敗”已經(jīng)成為一句流行語，在特定情況下，我個人認(rèn)為也可以把它看作是執(zhí)行力中完成任務(wù)的程度的體現(xiàn)。現(xiàn)代企業(yè)講的都是團隊協(xié)作，而不是個人英雄主義。公司在組織培訓(xùn)時要給員工經(jīng)常灌輸“堅決服從”意識，當(dāng)然這個服從不是強迫的、抵制的，因為服從決策的內(nèi)容是在決策前，就與員工溝通交流過，并且認(rèn)可，覺得這些是自己應(yīng)該做好的。主要措施為對整機及通風(fēng)管道進行保溫和電磁閥及排水閥等采用電加熱措施，并取得了一定的成績。執(zhí)行力其實是一種企業(yè)文化，把執(zhí)行力培養(yǎng)成企業(yè)文化的組成部分。然后要保證這種工作規(guī)范的嚴(yán)格實施，不遵照者給予懲罰，目的是讓所有人員明白這才是正確做事情的標(biāo)準(zhǔn)并讓大家養(yǎng)成習(xí)慣。系統(tǒng)的回顧和總結(jié)了上一的整體風(fēng)控工作，明確了下一步風(fēng)控工作要求。20xx年，國資委印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理》；20xx年，財政部等五個部門制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引；20xx年底，國資委頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》；20xx年底國資委最新印發(fā)了《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》……以上文件要求中央企業(yè)應(yīng)強化全面風(fēng)險管理，加強合規(guī)經(jīng)營，充分發(fā)揮內(nèi)控體系強基固本作用，進一步提升企業(yè)防范化解重大風(fēng)險的能力。二、廣義的“合規(guī)”，一般有三層含義，第一層是企業(yè)要在生產(chǎn)經(jīng)營過程中要遵守各項法律法規(guī)，具有強制性；第二層是企業(yè)經(jīng)營要遵循企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，是客戶、股東、監(jiān)管方、企業(yè)內(nèi)部員工等自愿性愿意遵守的條款；第三層是企業(yè)員工要遵守良好的職業(yè)操守和道德規(guī)范等。三、內(nèi)部控制是合規(guī)管理的集成和貫通內(nèi)部控制管理的控制矩陣和流程體系，由各項合規(guī)要求組成，但相較于合規(guī)更注重執(zhí)行的過程，內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項；在全面控制的基礎(chǔ)上，更為關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域；在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率；并權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，強調(diào)以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。如果說合規(guī)是身體內(nèi)的白細胞，是我們對抗病菌的“衛(wèi)士”；那么內(nèi)控就好比是人體內(nèi)的血液系統(tǒng)，通過循環(huán)，為身體的各個器官輸送養(yǎng)份，提供動力機制；而全面風(fēng)險管理就是全身的免疫系統(tǒng)，時刻為身體運行防御調(diào)節(jié)，保駕護航。從而促進企業(yè)提升效率，創(chuàng)造價值，健康發(fā)展，行穩(wěn)致遠！企業(yè)內(nèi)控心得體會520xx年5月4日，我作為xx集團市場開發(fā)中心的一名新員工，參加了開發(fā)中心組織的內(nèi)控培訓(xùn)，對于我這樣一個剛從學(xué)校出來的應(yīng)屆畢業(yè)生來說，我認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)運營發(fā)展的重要意義，學(xué)習(xí)了關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)知識，受益匪淺。，這個過程是隨著市場的變化、企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的變化而變化，并沒有一個定論。一套不斷完善的企業(yè)制度對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，制度的約束才能保證企業(yè)、部門有條不紊正常運營。不找理由，不找借口，努力完成任務(wù)，收獲成果。運行良好的內(nèi)部控制可以發(fā)揮如下作用：一是確保國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行；二是確保將各種風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)；三是確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)；四是有利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下?；恕⒈O(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風(fēng)險的作用。有的機構(gòu)搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。風(fēng)險控制是金融機構(gòu)內(nèi)部控制中的一個難點，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格。一切活動離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起?！皽贤ā痹诠芾韺W(xué)中的定義是指可理解的信息、思想和情感在兩人或兩人以上的人群中的傳遞或交換的過程。企業(yè)規(guī)模越大，層級越多，溝通在管理中的作用就越重要。伯恩于20xx年合著的《執(zhí)行力》一書，其核心是把思路、戰(zhàn)略、決策、規(guī)劃與部署付諸實施的能力，于個人來說就是按質(zhì)按量完成自己的工作任務(wù)。隨著現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化日益復(fù)雜，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和人員結(jié)構(gòu)也變得越來越復(fù)雜。如果我們把組織比喻成一個完整的有機體，那么溝通就是保持其良性循環(huán)的生命血液，而執(zhí)行力是靠生命血液維持的器官機能，只有充足的`血液才能使有機體具有更強的生理機能。德魯克說，管理是一種實踐，其本質(zhì)不在于知，而在于行。企業(yè)內(nèi)控心得體會8近期大家金融機構(gòu)出現(xiàn)了一些難題，盡管難題出現(xiàn)在了一些人的身上，但是必須造成大家的高度關(guān)注。為汲取教訓(xùn)，避免這類問題的再次出現(xiàn)，大家金融機構(gòu)每一個職工必須堅持下列五點，保證提升內(nèi)部控制，推進合規(guī)管理，規(guī)避風(fēng)險，推動大家金融機構(gòu)身心健康穩(wěn)定發(fā)展。每一個職工要努力學(xué)習(xí)，提升思想道德教育，要潔身自愛，正確看待名與利與金錢，嚴(yán)以律己，防患于未然，壓實精神寄托，筑牢思想防線，保證工作方面標(biāo)準(zhǔn)化、在生活上嚴(yán)格要求、作風(fēng)上高境界，避免一切社會上各種不良行為與腐爛風(fēng)格。四要具備合乎銀行業(yè)務(wù)具體的內(nèi)部控制文化藝術(shù)。每一個職工要清楚并掌握內(nèi)部控制關(guān)鍵點，根據(jù)自己的崗位具體，處處留心，事事關(guān)心，可以及早發(fā)現(xiàn)并清