【正文】 規(guī)和《內部會計控制規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。擔保業(yè)務不相容崗位至少包括：（一）擔保業(yè)務的評估與審批。第七條 擔保業(yè)務審批人員，必須在授權范圍內控制，最終須經單位負責人簽字批準。第二章 擔保評估與審批控制 第九條 單位對擔保業(yè)務必須進行風險評估，確保擔保業(yè)務符合國家法律法規(guī)和本單位的擔保政策，防范擔保業(yè)務風險。第十一條 被擔保人出現下列情形之一的，單位不得提供擔保：（一）擔保項目不符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定的；（二）已進入重組，托管，兼并或破產清算程序的；（三）財務狀況惡化、資不抵債的；（四）管理混亂，經營風險較大的；（五）與其他企業(yè)存在經濟糾紛，可能承擔較大賠償責任的。第十五條 負責擔保業(yè)務的經辦人應建立擔保事項臺賬，詳細記錄擔保對象，金額、期限、用于抵押和質押的物品、權利和其他有關事項。第十八條 已納入單位年度預算，為保證生產經營活動正常進行而需新增流動資金借款，需經領導班子會議審議，法人代表批準，對于單位對外融資而采取的向職工借款方式融資的，需經職工代表會議審議報上級集團公司審批。第二條 本規(guī)范所稱固定資產，是指為生產產品、提供勞務，出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度，單價超過2000 元的有形資產。即：房屋、機器設備、儀器儀表等裝備類資產歸企劃部管理，車輛、計算機等管理類資產歸總經理辦公室管理。第八條 審批人根據固定資產業(yè)務授權批準的權限進行審批，不得超越審批權限。第三章 取得與驗收控制 第十條 固定資產管理部門根據固定資產的使用情況，生產經營發(fā)展目標等因素擬定固定資產投資項目，對項目可行性研究、分析，編制固定資產投資預算，并按規(guī)定程序審批，確保固定資產投資決策科學合理。第十二條 外購固定資產，應當根據合同協議，供應商發(fā)貨單等對所購固定資產的品種、規(guī)格、數量、質量、技術要求及有關內容進行驗收，出具驗收單或驗收報告，驗收合格后方可投入使用。對驗收合格的固定資產應及時辦理入庫、編號、建卡、調配等手續(xù)。固定資產管理部門和財務分管固定資產核算的人員應定期或不定期檢查固定資產使用情況，確保固定資產的相關信息完整，以便固定資產的有效識別和盤點。第十八條 固定資產管理部門和財務部每年至少一次對固定資產進行盤點。對封存的固定資產，應由專人負責日常管理，定期檢查，確保資產的安全、完整。第三條 本規(guī)范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬單位。（二）存貨的采購、驗收與付款。第六條 存貨業(yè)務的經辦人員應具備良好的業(yè)務知識和職業(yè)道德，遵紀守法，客觀公正。第三章 請購與采購控制 第九條 存貨采購參照內部控制規(guī)范采購與付款相關規(guī)定辦理。（二）對待驗貨物進行數量復核和質量檢驗。第十四條 供銷部門建有存貨保管制度，倉儲管理人員應當定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。第十八條 存貨發(fā)出需經供銷部門批準，大批產品、貴重物品或危險品的發(fā)生應經主管負責人批準。第二十二條 供銷部門通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現存貨的殘、次、冷、背等情況。嚴禁人為調節(jié)存貨計價而影響當期損益。第二篇：內控建設項目管理制度建設項目管理制度第一章 總 則為加強學校建設計劃項目管理，規(guī)范項目建設工作，提高項目管理水平，保證建設計劃順利實施，根據國家有關規(guī)章制度，特制定寧鄉(xiāng)縣學校建設項目計劃管理制度。實施建設計劃所需資金主要由縣政府統(tǒng)籌。(二)制定相關政策、管理規(guī)定和績效考核辦法等。(六)協調、指導項目學校的項目建設工作，組織開展調研督查、檢查、項目驗收、掛牌表彰、成果宣傳等。(四)向省市相關部門報送本地區(qū)項目建設階段進展報告和項目完成總結性報告。項目學校法人代表為項目建設監(jiān)督人。(二)地方預審推薦。(四)統(tǒng)一公示。縣政府、發(fā)改、財政等部門根據已批準項目學校的重點建設任務等因素，下達財政專項資金總預算控制數及預算控制數。1項目單位按照上級批復的項目建設方案和任務書，組織實施項目建設。項目預算是項目學校綜合預算的組成部分，應納入學?？傮w預算。1凡納入政府采購的支出項目，必須按照《中華人民共和國政府采購法》的有關規(guī)定，經過招投標、集中采購等規(guī)范程序后方可列支。(一)縣教育局負責指導項目的實施，檢查和監(jiān)督項目學校的建設進展情況，及時解決建設過程中的問題。(一)編報虛假申報信息，騙取項目學校建設權。(五)無違規(guī)行為，但無正當理由未完成項目總體目標延期兩年未驗收的。第三篇：財務內控管理制度財務內控管理制度第一章總則第一條為了加強財務內部控制，有效規(guī)避和防范公司經營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據中國保監(jiān)會制定的《保險公司內部控制制度建設指導原則》及公司相關財務管理制度制定本制度。第二章 財務內控管理的總體目標和要求第四條財務內控管理的總體目標：、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；、持續(xù)發(fā)展的方針能夠貫徹執(zhí)行；、計量、控制各項經營風險、資金風險和財務風險，確保公司穩(wěn)健的運行；，各項報告、統(tǒng)計數字的真實和完整；，保質保量完成公司下達的各項工作任務。第七條各級機構計劃財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內部崗位監(jiān)督機制。各級機構的預算編制、執(zhí)行、修正必須在分公司標準的整體預算框架范圍內。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。第十四條會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個（及以上）崗位。第四節(jié) 資金管理控制第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調撥、統(tǒng)一運用”。未經審批，不得調撥。第二十四條各級機構對于網銀授權證書（開展網上銀行的機構）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人代為保管、使用。第二十六條重要有價單證領用應實行限額管理。第二十八條兼業(yè)代理人領用的單證要定期核對。第六節(jié) 財務會計系統(tǒng)內控第三十條分公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。第三十四條各級機構應當每年對轄內機構財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現問題，及時整改，不留隱患。第三十八條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。，應設置系統(tǒng)運行情況自動監(jiān)控程序，并由程序自動向運維部發(fā)出告警，如發(fā)現運行狀態(tài)異常應立即查找原因并跟蹤處理；，并設置異常操作自動告警，如發(fā)現異常應立即跟蹤處理；，如需對備份文件進行傳遞、轉移須進行備份文件交接登記；數據備份后應執(zhí)行恢復性測試或可讀測試以保證備份數據的可恢復性；《》相關規(guī)定進行分級，故障處理人員判斷故障分級后應及時按照相關流程跟蹤處理并進行記錄；《信息系統(tǒng)運行維護管理規(guī)范》。第五篇：企業(yè)內控心得體會企業(yè)內控心得體會企業(yè)內控心得體會1最近我參加了醫(yī)院門診機構的相關內部結構控與內部審計的多次專業(yè)培訓，根據老師對相關專業(yè)知識的介紹，融合案例的剖析，使你對醫(yī)院門診內部審計與內控制度擁有更專業(yè)的了解，業(yè)務水平獲得了進一步的提高。在學習中深刻領會了內部控制便是管理方法而且還是精益化管理，是制衡機制都是自律機制。內控制度和內部審計都來源于自企業(yè)內部的，是密切聯系、交流的實質關聯，相互融合發(fā)展趨勢。深刻領會了內部審計、內部控制、風險控制去醫(yī)院每個領導階層功效，風險控制重點圍繞醫(yī)院門診發(fā)展戰(zhàn)略經營計劃，“由上而下”地識別、評定、剖析風險性，并給出風險預警預防和突發(fā)事件應對的思路和對策。經營就是一種牽制，對一個人的牽制，對事的牽制，對的利益牽制，牽制以外應該是機構持續(xù)發(fā)展的一種推動。合規(guī)管理是操作規(guī)范個人行為，抵制違規(guī)違紀問題與預防案子產生，全方位規(guī)避風險，提高運營管理能力的需求，可以為金融機構創(chuàng)造財富，并且有 效的合規(guī)管理能把合規(guī)風險清除于無形。合規(guī)管理銀行是完成發(fā)展規(guī)劃的主要確保。有時候，總感覺有些規(guī)章制度在拘束著業(yè) 務的辦理，在牽制著市場拓展。次之，要牢固樹立規(guī)章制度面前人人平等的信仰，再也不是俯首帖耳。所以一是管好自己。三、提升內控合規(guī)基本建設。強化對職工的思想教育工作， 激發(fā)員工正確的價值觀、價值觀念道德觀念。情，提升了工作上的責任意識。當我們接受某一項工作任務時，首先會對任務的內容有所了解，然后制定相應的計劃逐步實施，最終完成任務。同時，在執(zhí)行任務的過程中根據上級的要求及任務的特點擬定有針對性和可操作性的執(zhí)行計劃，隨時關注可能發(fā)生的變化，及時學習調整，以便按時完成任務，達到預期效果。一旦習慣成了自然就變成了一種拖拉辦事的工作風格，這其實是一種執(zhí)行力差的表現。“細節(jié)決定成敗”已經成為一句流行語，在特定情況下，我個人認為也可以把它看作是執(zhí)行力中完成任務的程度的體現?，F代企業(yè)講的都是團隊協作，而不是個人英雄主義。公司在組織培訓時要給員工經常灌輸“堅決服從”意識，當然這個服從不是強迫的、抵制的，因為服從決策的內容是在決策前，就與員工溝通交流過，并且認可，覺得這些是自己應該做好的。主要措施為對整機及通風管道進行保溫和電磁閥及排水閥等采用電加熱措施，并取得了一定的成績。執(zhí)行力其實是一種企業(yè)文化，把執(zhí)行力培養(yǎng)成企業(yè)文化的組成部分。然后要保證這種工作規(guī)范的嚴格實施，不遵照者給予懲罰，目的是讓所有人員明白這才是正確做事情的標準并讓大家養(yǎng)成習慣。系統(tǒng)的回顧和總結了上一的整體風控工作，明確了下一步風控工作要求。20xx年，國資委印發(fā)《中央企業(yè)全面風險管理》；20xx年，財政部等五個部門制定了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引；20xx年底，國資委頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》；20xx年底國資委最新印發(fā)了《關于加強中央企業(yè)內部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見》……以上文件要求中央企業(yè)應強化全面風險管理，加強合規(guī)經營，充分發(fā)揮內控體系強基固本作用，進一步提升企業(yè)防范化解重大風險的能力。二、廣義的“合規(guī)”，一般有三層含義，第一層是企業(yè)要在生產經營過程中要遵守各項法律法規(guī)，具有強制性；第二層是企業(yè)經營要遵循企業(yè)內部規(guī)章制度，是客戶、股東、監(jiān)管方、企業(yè)內部員工等自愿性愿意遵守的條款；第三層是企業(yè)員工要遵守良好的職業(yè)操守和道德規(guī)范等。三、內部控制是合規(guī)管理的集成和貫通內部控制管理的控制矩陣和流程體系，由各項合規(guī)要求組成，但相較于合規(guī)更注重執(zhí)行的過程，內部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項；在全面控制的基礎上，更為關注重要業(yè)務事項和高風險領域；在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率；并權衡實施成本與預期效益，強調以適當的成本實現有效控制。如果說合規(guī)是身體內的白細胞，是我們對抗病菌的“衛(wèi)士”；那么內控就好比是人體內的血液系統(tǒng)，通過循環(huán)，為身體的各個器官輸送養(yǎng)份，提供動力機制；而全面風險管理就是全身的免疫系統(tǒng)，時刻為身體運行防御調節(jié)，保駕護航。從而促進企業(yè)提升效率，創(chuàng)造價值，健康發(fā)展，行穩(wěn)致遠！企業(yè)內控心得體會520xx年5月4日，我作為xx集團市場開發(fā)中心的一名新員工，參加了開發(fā)中心組織的內控培訓，對于我這樣一個剛從學校出來的應屆畢業(yè)生來說，我認識到企業(yè)內部控制對企業(yè)運營發(fā)展的重要意義，學習了關于企業(yè)內部控制的相關知識，受益匪淺。，這個過程是隨著市場的變化、企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的變化而變化，并沒有一個定論。一套不斷完善的企業(yè)制度對于企業(yè)的發(fā)展至關重要，制度的約束才能保證企業(yè)、部門有條不紊正常運營。不找理由，不找借口，努力完成任務，收獲成果。運行良好的內部控制可以發(fā)揮如下作用：一是確保國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行；二是確保將各種風險控制在可承受的范圍內；三是確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實現；四是有利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務穩(wěn)健運行。有的把內部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制；有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發(fā)展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務拓展和風險防范的抉擇中，側重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現象發(fā)生，以致資產質量低下。稽核、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風險的作用。有的機構搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內控制度與業(yè)務發(fā)展不同步的問題。風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我區(qū)農村信用社以整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內涵的貸款分責管理還執(zhí)行不嚴格。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。“溝通”在管理學中的定義是指可理解的信息、思想和情感在兩人或兩人以上的人群中的傳遞或交換的過程。企業(yè)規(guī)模越大，層級越多，溝通在管理中的作用就越重要。伯恩于20xx年合著的《執(zhí)行力》一書，其核心是把思路、戰(zhàn)略、決策、規(guī)劃與部署付諸實施的能力，于個人來說就是按質按量完成自己的工作任務。隨著現代企業(yè)內外部環(huán)境的變化日益復雜，內部組織結構和人員結構也變得越來越復雜。如果我們把組織比喻成一個完整的有機體，那么溝通就是保持其良性循環(huán)的生命血液，而執(zhí)行力是靠生命血液維持的器官機能，只有充足的`血液才能使有機體具有更強的生理機能。德魯克說，管理是一種實踐，其本質不在于知，而在于行。企業(yè)內控心得體會8近期大家金融機構出現了一些難題，盡管難題出現在了一些人的身上，但是必須造成大家的高度關注。為汲取教訓，避免這類問題的再次出現，大家金融機構每一個職工必須堅持下列五點，保證提升內部控制，推進合規(guī)管理，規(guī)避風險，推動大家金融機構身心健康穩(wěn)定發(fā)展。每一個職工要努力學習，提升思想道德教育，要潔身自愛，正確看待名與利與金錢，嚴以律己，防患于未然，壓實精神寄托，筑牢思想防線，保證工作方面標準化、在生活上嚴格要求、作風上高境界，避免一切社會上各種不良行為與腐爛風格。四要具備合乎銀行業(yè)務具體的內部控制文化藝術。每一個職工要清楚并掌握內部控制關鍵點，根據自己的崗位具體，處處留心，事事關心，可以及早發(fā)現并清