【正文】 款方式等具體事項與客戶進行談判。銷售部門應(yīng)按照經(jīng)批準 的銷售合同編制銷售計劃，向發(fā)貨部門（或崗位）下發(fā)銷售通知單，同時編制銷售發(fā)票通知單；并經(jīng)審批后送財會部門，由財會部門根據(jù)銷售發(fā)票通知單向客戶開出銷售發(fā)票，編制銷售發(fā)票通知單的人員與開具銷售發(fā)票的人員應(yīng)相互分離。第十八條 對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，相關(guān)部門應(yīng)報告有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)，對其進行審查，確定是否確認為壞賬。第五章 監(jiān)督檢查 第二十二條 單位負責財務(wù)和銷售的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期或不定期地組織人員對銷售與收款進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)應(yīng)當采取措施，及時加以糾正和完善。第六條 辦理成本費用核算的財會人員應(yīng)具有良好業(yè)務(wù)知識和職業(yè)道德、遵紀守法、客觀公正。第十二條 財務(wù)部根據(jù)成本費用預(yù)測決策形成的成本目標，編制成本費用預(yù)算，將單位成本費用目標具體化，加強對成本費用的控制管理。成本費用應(yīng)當分期核算。第三條 本規(guī)范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬單位。對于審批人超越權(quán)限審批的擔保業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。第四章 擔保執(zhí)行控制 第十三條 單位有關(guān)部門或經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)職責權(quán)限，按規(guī)定的程序訂立擔保合同協(xié)議。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議，批準后方能實施。第六條 負責辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員，具有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。固定資產(chǎn)采購過程必須規(guī)范、透明。第十四條 對需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)及時到相關(guān)部門辦理。固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)將結(jié)果填寫固定資產(chǎn)盤點表，并與賬薄記錄核對，對賬實不符、盤盈、盤虧的要編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧表。第二章 崗位分工及授權(quán)批準 第五條 建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限，確保辦理存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。第八條 供銷部門（含倉儲管理人員）管理單位存貨，其余部門和人員接觸存貨時，必須由相關(guān)部門授權(quán)，必要時須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。（四）對不經(jīng)倉儲直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，應(yīng)當采取適當?shù)姆椒ㄟM行檢驗。第六章 盤點與處置控制 第十九條 財務(wù)部與供銷部每年至少一次組織相關(guān)人員對存貨進行盤點（時間一般定在910 月）時間應(yīng)該為結(jié)合財務(wù)決算工作每年1112 月進行盤點 第二十條 盤點工作，應(yīng)先制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，有序擺放存貨保持盤點記錄的完整。第二十四條 財務(wù)部與供銷部門應(yīng)結(jié)合盤點結(jié)果對存貨進行庫齡分析，確定是否計提存貨跌價準備。第二章 管理職責由教育局制定項目建設(shè)的總體規(guī)劃和規(guī)范要求，制定項目管理辦法等，對項目建設(shè)過程中的重大問題進行決策。(二)負責指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督本地區(qū)項目學(xué)校的項目建設(shè)工作，監(jiān)督本地區(qū)項目學(xué)校按項目建設(shè)任務(wù)書完成建設(shè)任務(wù)，及時協(xié)調(diào)、解決項目建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題。第三章 申報評審與組織實施申報評審工作按照省、市教育部門公布的建設(shè)計劃執(zhí)行，包括核定申報指標、預(yù)審?fù)扑]、組織復(fù)核、統(tǒng)一社會公示、正式發(fā)文公布等環(huán)節(jié)。(五)正式發(fā)文公布。如確需調(diào)整的，項目單位須報經(jīng)縣政府、發(fā)改、財政等部門核準后，由省縣政府、發(fā)改、財政等部門核定。項目學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定加強管理，合理使用。(三)擅自改變項目總體目標和主要建設(shè)內(nèi)容。公司各級機構(gòu)財務(wù)人員均應(yīng)當遵守本制度。第二節(jié)財務(wù)管理控制第九條分公司計劃財務(wù)部根據(jù)總公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務(wù)內(nèi)控要求，制定分公司各項財務(wù)管理制度及實施細則，分支機構(gòu)圍繞分公司的各項管理規(guī)定要求，制定并落實分支公司各項財務(wù)管理細則。第十三條會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行確認、計量和反映資產(chǎn)、負債、收入、費用成本及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。第二十七條單證管理人員應(yīng)按單證管理的規(guī)定做好單證申請、印刷、領(lǐng)發(fā)、使用銷號、回收、返庫、銷毀等工作，按月向計劃財務(wù)部門報送相關(guān)報表，準確反映單證的入庫數(shù)、發(fā)出數(shù)、使用數(shù)、注銷作廢數(shù)、庫存結(jié)余數(shù)、銷毀數(shù)，做到使用的有效單證與業(yè)務(wù)簽發(fā)的單證數(shù)相符。第三十二條建立財務(wù)系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。本制度適用千公司及下屬分子公司所有外購或自行開發(fā)的信息系統(tǒng)及其開發(fā)、維護、使用人員。利用這幾回學(xué)習培訓(xùn)學(xué)到很多專業(yè)知識，獲益匪淺。內(nèi)部控制并不是目地，是依靠內(nèi)部控制提升管理。做為郵政快遞的職工，我深刻體會到合規(guī)管理極其重要。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同行業(yè)競爭中，僅有牢牢地遵照合規(guī)管理的發(fā)展理念， 提高管理的品質(zhì)，才能保證信貸業(yè)務(wù)的長盛不衰。合規(guī)操作及時。每月最少分配2天的時間進行單位全體人員集。對于我們員工來講，執(zhí)行力更是一個考量我們個人能力大小的重要指標。觀念決定行為，行為形成習慣，而習慣左右著我們的成敗。這也是完成任務(wù)的意愿的體現(xiàn)。團隊的凝聚力肯定與組成這個團隊的成員有關(guān)，還有一個最重要的因素是這個團隊的核心組織，也就是團隊負責人，他的組織能力及人格魅力都能影響他帶領(lǐng)的團隊，因此作為一個團隊的負責人必須要有卓越遠見，才能體現(xiàn)出團隊的氣質(zhì)和靈魂，更好地促進團隊的凝聚力。要把執(zhí)行力培養(yǎng)成一種文化，開始必須要以制度的形式把員工的行為和工作程序給規(guī)范起來。xx所倡導(dǎo)的全面風險管理，通過貫穿公司的各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，覆蓋質(zhì)量、安全、環(huán)保、經(jīng)營和廉潔等各方面的合法合規(guī)、內(nèi)控流程、風險防范等有效措施，以保障國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。合規(guī)工作的核心，是確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動均能遵循內(nèi)外部的法律、制度、條例、規(guī)范、指引等，用以降低和抑制企業(yè)及員工因不合規(guī)行為，而發(fā)生承擔法律責任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響的合規(guī)風險。xx將建立健全以風險管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點，嚴格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)控體系。雖然說內(nèi)部控制不單單只是制度控制，但是制度卻是內(nèi)部控制中很重要的一部分。因此，欲使農(nóng)村信用社不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項業(yè)務(wù)的同時，更加有效地推進其自身免疫系統(tǒng)——內(nèi)控制度建設(shè)，以保證農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。對基層社的管理，往往是任務(wù)指標布置的較多，對完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。風險控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的39。如果說設(shè)計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護則更難。企業(yè)內(nèi)控心得體會7公司的發(fā)展離不開公司員工的努力，更離不開公司領(lǐng)導(dǎo)層戰(zhàn)略決策的制定，但更重要的是戰(zhàn)略決策得到全體員工的貫徹與執(zhí)行?！皥?zhí)行力”這一概念源于美國人保羅溝通則是這一系列轉(zhuǎn)化的催化劑，有了這個催化劑，使這一系列的轉(zhuǎn)化變得更加迅速，更加徹底。溝通與執(zhí)行相輔相成，企業(yè)發(fā)展要靠全體員工的努力來實現(xiàn)，無論從企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子到職能部門，還是從管理層面到員工隊伍，其溝通與執(zhí)行能力都直接關(guān)系到企業(yè)的整體利益，并對其產(chǎn)生一定的以至于重大的影響。每一個職工要努力學(xué)習，把握金融的風險所發(fā)生的`緣故與規(guī)律性，把當心風險性、認清風險性、管理風險、規(guī)避風險的觀念深層次自己的心里，在所有的職位，一切工作上，思想觀念崩緊安全性一根弦，時刻不忘金融的風險。里長城。工作中政策是防范金融風險的天然屏障，工作規(guī)范好比是佳園的籬笆墻，籬笆墻扎牢了，流浪狗進不去。我銀行是一名財務(wù)會計，可以從遇到的問題中汲取教訓(xùn)，必須做到提升內(nèi)部控制，推進合規(guī)管理，規(guī)避風險，必須搞好兩個方面工作中：一就是我們金融機構(gòu)每一位職工要保持警惕，塑造金融業(yè)危機意識，充分體現(xiàn)“金融業(yè)務(wù)必安全性，安全性為了能金融業(yè)”，忠誠執(zhí)行自己工作崗位職責，從自己的身旁開始做起，從日常操控的小事做起，防患于未然，牢記“潰于蟻穴，千里之堤”的古話，完成“內(nèi)部控制防風險，合規(guī)管理守護平安”目標。近些年來，公司逐步加強制度建設(shè)、體系管理、人才培訓(xùn)，使得各項管理制度、現(xiàn)場標準化建設(shè)、三體系程序控制等在各項目得到有效的執(zhí)行，而每年的內(nèi)審、外審既是對項目執(zhí)行力的檢查，也是溝通交流的有效手段，通過各項目之間的對比，更能直觀認識到本項目的不足，取長補短、共同進步。這兩個內(nèi)容，決定了執(zhí)行力的差別性，而表現(xiàn)在思想和能力上的差別，反映了企業(yè)人力資源的質(zhì)量和效能，并由此決定了企業(yè)的發(fā)展速度和發(fā)展前景。開會、淡判、談話、做報告、對外拜訪、約見是最常見的溝通方式。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。二、本人的體會所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理?，F(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。轉(zhuǎn)變工作作風，大興求真務(wù)實之風，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚的斗志全身心投入到工作中去，為我轄農(nóng)村信用社的發(fā)展提供有力的保障。因企業(yè)規(guī)模會越來越大，企業(yè)經(jīng)營模式也會發(fā)生很大轉(zhuǎn)變，對于我來說是一個新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極地工作態(tài)度，對待每一項工作都要有主動意識，不管在工作中遇到什么樣的問題，都要想辦法解決問題，完成任務(wù)。對于企業(yè)的運營發(fā)展來說，有利于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，防控風險；對外則滿足外部監(jiān)管機構(gòu)的要求。內(nèi)部控制通過內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素來建立與實施有效的內(nèi)部控制，以提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力。多次對寰宇合規(guī)風控管理工作開展調(diào)研檢查，接受外部機構(gòu)的內(nèi)控審計、內(nèi)控評估等檢查工作更是每年的例行常規(guī)工作。在今后的工作中，我要以開放的思維、精湛的業(yè)務(wù)、嚴謹?shù)淖黠L，切實履行工作職責，努力提高工作執(zhí)行力，不斷修練完善自己。團隊中每個人都發(fā)揮自己的作用，這樣就體現(xiàn)出了一個團隊的完整性，在一項工作面前才能順利完成，這就是一個團隊凝聚力及強執(zhí)行力的體現(xiàn)。作為企業(yè)首先要培養(yǎng)忠誠度，要想員工對公司忠誠，公司必須對員工誠信，要履行對員工的每一個承諾，關(guān)心員工，增加員工對公司的信任感。搞清楚自己的優(yōu)、劣勢，把等待被動的心態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃拥男膽B(tài)，面對任何工作把執(zhí)行變?yōu)樽园l(fā)自覺的行動。可見，提高執(zhí)行力的基礎(chǔ)就是明確工作任務(wù)的性質(zhì)，內(nèi)容。除此之外對一些違反規(guī)定通報以此為戒。在工作上擅于立即明確提出對出現(xiàn)異常業(yè)務(wù)核算疑問，對自身經(jīng)手人 的核查和認證業(yè)務(wù)流程警覺性承擔并追問到底。品德教育要及時便是讓每一個業(yè)務(wù)操作階段 中真真正正構(gòu)建“依法合規(guī)，開拓進取”的良好氛圍，促進大家在實施經(jīng)營管理工作時能主動遵照法律法規(guī)、規(guī)則和規(guī)范。金融機構(gòu)賴以生存的質(zhì)量效益來源于依法合規(guī)經(jīng)營，來源于造成質(zhì)量與效益的每一個環(huán)節(jié)，來源于每一個職位的每一位職工。內(nèi)部控制審計應(yīng)該是組織中各種業(yè)務(wù)流程與控制開展單獨點評，以決定是否遵照公認戰(zhàn)略方針和流程，是不是符合要求標準和，是否有效和社會經(jīng)濟用了網(wǎng)絡(luò)資源，是不是在實現(xiàn)企業(yè)目標。內(nèi)部控制是一種完善自我體制，重視的是“內(nèi)”而非“外”。 ，溫濕度調(diào)節(jié)在合適范圍，設(shè)有自動消防報警系統(tǒng)和消防設(shè)施，以 及UPS不間斷電源；，機房管理人員應(yīng)定期對機房進行巡檢并記錄，如有異常情況相關(guān)人員應(yīng)立即處理并留下相關(guān)記錄；，非機房管理人員如需進入機房應(yīng)獲得審批同意并在機房鑰匙持有人陪同下方可進入，且未經(jīng)機房管理人員同意不得對機房內(nèi)設(shè)備進行操作；《機房管理規(guī)范》。第三十六條中心支公司以上（含中心支公司）的財務(wù)負責人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經(jīng)濟責任稽核，并在作出稽核結(jié)論后，方可辦理有關(guān)手續(xù)。第二十九條各分支機構(gòu)應(yīng)采取切實有效的措施確保單證保管安全。單證編碼由總公司統(tǒng)一制定，并納入單證管理系統(tǒng)進行管理。第二十二條公司資金采用收支兩條線的管理模式。第十六條各級機構(gòu)負責人應(yīng)對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎(chǔ)工作負有領(lǐng)導(dǎo)責任。各分支機構(gòu)應(yīng)當在上級機構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)進行財務(wù)經(jīng)營管理。第三章 財務(wù)內(nèi)控管理內(nèi)容第一節(jié) 財務(wù)架構(gòu)及崗位設(shè)置第六條分公司和各分支機構(gòu)計劃財務(wù)部架構(gòu)及崗位設(shè)置，應(yīng)當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。2項目完成后，項目學(xué)校應(yīng)撰寫項目總結(jié)報告，由縣政府、發(fā)改、財政等部門初審后，向省、市教育主管部門申請項目驗收。(三)項目學(xué)校負責項目建設(shè)日常工作和過程管理，設(shè)立專門機構(gòu)，建立管理責任制和績效考評機制。專項資金當年結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，不得挪作他用。1教育局協(xié)同發(fā)改、審記、財政等部門組織專家對修訂后的項目建設(shè)方案和任務(wù)書進行評審論證，復(fù)核并將通過評審論證的項目建設(shè)方案和任務(wù)書報送上級主管部門，達到要求的予以批復(fù)?？h政府、發(fā)改、財政等部門組織專家對項目學(xué)校的申報材料進行預(yù)審，確定本地區(qū)擬推薦申報的項目學(xué)校，統(tǒng)一報至上級主管部門。(二)負責指導(dǎo)、檢查所屬項目學(xué)校的項目工作，監(jiān)督項目學(xué)校定期進行自查，及時協(xié)調(diào)、解決項目建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題。(四)按計劃組織開展政策發(fā)布、業(yè)務(wù)咨詢和培訓(xùn)等工作。建設(shè)計劃堅持“省市引導(dǎo)、縣級政府為主、教育局實施”的原則，采取縣政府、縣教育局和項目學(xué)校分級管理的方式，以學(xué)校管理為基礎(chǔ)，縣級政府管理為主。第二十三條 存貨的會計處理，應(yīng)當符合會計準則制度的規(guī)定。第十六條 存貨采購應(yīng)按照會計準則制度的規(guī)定進行初始計量，正確核算存貨采購成本。第三章 驗收與保管控制 第十一條 供銷部門對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格等方面按要求進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。（四）存貨發(fā)出的申請，審批與記錄。第二條 本規(guī)范所稱存貨，是指單位在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品，處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，在生產(chǎn)過程中或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。上述方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。對投資者投入、接受捐贈、債務(wù)重組企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企業(yè)無償劃撥轉(zhuǎn)入以及其他方式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗收手續(xù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向部門領(lǐng)導(dǎo)或單位負責人匯報。第四條 單位負責人對本單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及固定資產(chǎn)的安全完整負責。第五章 借款 第十七條 單位借款必須納入財務(wù)管理，按借款用途專項使用，堅持適度籌措原則，注意防范財務(wù)風險，禁止借款從事股票、基金、債券、期貨、外匯等高風險業(yè)務(wù)。（二）評估申請擔保人的資信狀況，評估內(nèi)容包括：申請人基 本情況，資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營情況，行業(yè)前景，