【正文】 濟核算原則，定期檢查，審核各項目成本結(jié)算情況。（八）參與工程項目的預、決算審核及項目竣工驗收等事項。（三）進行財務成本控制核算，單位工程分配結(jié)算和審核，包括各種往來帳務核對、核查、清算處理，確保帳帳相符，帳證相符，帳表相符。（七）協(xié)助財務總監(jiān)進行企業(yè)內(nèi)部檢查、監(jiān)督、審計工作，提供正確有效數(shù)據(jù)，提出建議，進行分析，及時向上級領導匯報反映財務動態(tài)和狀況。（十一）具體執(zhí)行資金預算及控制預算內(nèi)的經(jīng)費支出。（二）建立公司會計核算體系和制度。（六）督促檢查各項預算、結(jié)算執(zhí)行情況，對財務報表、財務報告編制工作嚴格把關。（九）負責下屬公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作。（十二）監(jiān)督、檢查財務紀律執(zhí)行情況。制定和管理稅收政策方案及程序。主辦會計崗位職責根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領導批準后組織實施。負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。負責社會集團購買力的審查和報批工作。核算會計崗位職責在部長領導下，按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務的記帳工作。負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細帳，及時辦理記帳登記手續(xù)。完成財務部部長臨時交辦的其他任務。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。財務經(jīng)理根據(jù)集團公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團綜合財務計劃和控制標準；建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、預算、資金運作等進行總體控制；主持財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的正常進行，有效地監(jiān)督檢查財務制度、預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整；對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及審計工作；比較精確地監(jiān)控和預測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制；對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制；參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化；與財政、稅務、銀行、證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立并保持良好的關系；向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務收支及計劃的具體情況，為集團高級管理人員提供財務分析，提出有益的建議。負責制作上報集團的各種報表（包括月報、季報和年報）。主動會有關人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。3填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總價是否相符；里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質(zhì)量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據(jù)是否齊全，并與庫房聯(lián)系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯(lián)系解決，貨物未到，不能付款。(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調(diào)撥單等單據(jù)輸入到計算機中，并統(tǒng)計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。6完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。四、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。七、定期向中心主任和公司經(jīng)理匯報公司貨幣資金結(jié)存情況。三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)與現(xiàn)金帳面一致。七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。四、加強管理，合理規(guī)劃，庫房使用要做到“堆垛整齊，方便收發(fā)，方便檢查”。財務管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；財務管理細則一、總原則公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。負責對本部門內(nèi)部的機構設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。1完成領導交辦的其他工作。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。五、印鑒的保管銀行印鑒必須分人保管。其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。（經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。二、支出相關部門審核對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。所有費用均計入部門成本。出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。1費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。附件： 差旅費報銷標準職務 一般地區(qū)費用標準（元/天）特殊地區(qū)費用標準（元/天）總經(jīng)理 280 380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320 部門經(jīng)理 220 280部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇?；乜罘绞剑恨D(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。（二）未回款考核辦法未回款處罰1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。（二）具體規(guī)定已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。（六）內(nèi)容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。，檢查監(jiān)督財務紀律，為領導提供可靠的財務信息。、撥付，各項保函、信用證、承兌匯票的辦理、開具，負責公司銀行長、短期借款的辦理、本息的核算及償還，貸款卡的年檢。、核算及繳納工作。