【正文】 民幣5000元以上的報(bào)董事長(zhǎng)審批，單人單次人民幣1000元—5000元的經(jīng)公司總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)人力資源部備案，單人單次人民幣1000元以下的報(bào)任職公司總經(jīng)理審批。 所配車輛公司共用的，公司所發(fā)生的費(fèi)用按預(yù)算執(zhí)行。 每月由辦公室出具電話費(fèi)發(fā)票、清單交財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。第八章 招待費(fèi)（一）內(nèi)部接待標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理按其實(shí)際需要安排；公司有協(xié)議酒店的，由綜合管理部負(fù)責(zé)安排在協(xié)議酒店入住。有特殊要求的，需填寫《宴請(qǐng)申請(qǐng)表》報(bào)批。（1）財(cái)稅重要客戶指：地方財(cái)政局副局長(zhǎng)（含，下同）、稅務(wù)分局副局長(zhǎng)，或者省級(jí)財(cái)稅副處長(zhǎng)以上的領(lǐng)導(dǎo)。第九章 報(bào)銷程序 差旅費(fèi)報(bào)銷程序有關(guān)人員在辦理報(bào)銷時(shí)，須附《差旅費(fèi)預(yù)算表》。報(bào)銷油費(fèi)發(fā)票的,加油日期需與出差日期相符。 部門費(fèi)用報(bào)銷程序各部門報(bào)銷費(fèi)用原則上需取得正式發(fā)票，發(fā)票上公章必須和報(bào)銷單位一致。 培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷程序各部門外出培訓(xùn)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，須將發(fā)票及相應(yīng)的通知、報(bào)告等文件附在費(fèi)用報(bào)銷單后面。 辦公用品、書籍報(bào)銷程序辦公用品由綜合管理部負(fù)責(zé)采購(gòu)與報(bào)銷。凡未經(jīng)綜合管理部負(fù)責(zé)人簽批的書籍單據(jù)，財(cái)務(wù)部一律不給予報(bào)銷。凡沒(méi)有列入人力資源部通信費(fèi)報(bào)銷名單或報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與人力資源部提供的名單不符的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷通信費(fèi)。報(bào)銷通信費(fèi)應(yīng)使用公司統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷審批單，寫明報(bào)銷通信費(fèi)的起止期間、報(bào)銷金額，超出規(guī)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)自覺(jué)扣除應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的部分。報(bào)銷時(shí)出納可支付現(xiàn)金或通過(guò)轉(zhuǎn)帳支付；第十章 附 則 本規(guī)定未涉及的其他有關(guān)費(fèi)用的核報(bào)，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定辦理。無(wú)錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部、無(wú)錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報(bào)銷；其他分公司人員最長(zhǎng)不得超過(guò)30天辦理報(bào)銷。除無(wú)錫分公司外，報(bào)銷單據(jù)，必須先經(jīng)部門或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財(cái)務(wù)人員復(fù)核。財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對(duì)借款單（有請(qǐng)款的），完[鍵入文字][鍵入文字][鍵入文字]成報(bào)銷結(jié)算，與此同時(shí)雙方當(dāng)面對(duì)借款單進(jìn)行銷毀。公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，工作需要時(shí)，出差可以乘坐火車軟席、及飛機(jī)。白天時(shí)段8小時(shí)以上路途可乘坐火車硬臥，8小時(shí)以內(nèi)應(yīng)乘坐火車硬座；夜間時(shí)段，路途超過(guò)6小時(shí)，可乘坐火車硬臥。公司員工出差期間，無(wú)論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。1出差期間，除請(qǐng)客戶用餐開(kāi)支按規(guī)定報(bào)銷外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報(bào)銷用餐費(fèi)。武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個(gè)人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報(bào)銷。手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門開(kāi)出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實(shí)際使用的金額報(bào)銷。享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開(kāi)，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開(kāi)支，原則上要求憑發(fā)票報(bào)銷；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報(bào)銷。公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行控制。[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]六、備用金公司員工由于出差、接待、采購(gòu)辦公用品等開(kāi)支需要，可填寫借款單，申請(qǐng)臨時(shí)備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報(bào)銷事項(xiàng)。其只能用于工作日常開(kāi)支，不得用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報(bào)銷，以便周轉(zhuǎn)。七、分公司相關(guān)規(guī)定分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用開(kāi)支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。分公司的公共費(fèi)用開(kāi)支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷，并分類填寫報(bào)銷單。６、駐外員工回漢時(shí)間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計(jì)劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開(kāi)展。９、駐外員工回漢時(shí)間期限，平時(shí)為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時(shí)間）。八、其他說(shuō)明本制度各項(xiàng)條款由公司負(fù)責(zé)解釋。第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第四條報(bào)銷管理程序（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。白天行車以及夜間行車不超過(guò)5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過(guò)12小時(shí)者除外。（二）報(bào)銷范圍1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票；2．若無(wú)特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷；3．節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷）；4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。第八條報(bào)銷辦法（一）本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。一、請(qǐng)款報(bào)銷程序與規(guī)定請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫借款單。在任務(wù)完成之后要求及時(shí)報(bào)銷。若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)多報(bào)，將嚴(yán)肅處理。武漢總部、除無(wú)錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核簽字后的報(bào)銷單，須送總經(jīng)理審批。武漢總部人員出差申請(qǐng)單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。公司規(guī)定：出差路途的白天時(shí)段為8:00~20:00，夜間時(shí)段為20:00~8:00。公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時(shí)方可另外安排。出差期間，員工利用空余時(shí)間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門票個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷。武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報(bào)銷10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭(zhēng)取趕回公司就餐。公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部人員長(zhǎng)途出差，根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報(bào)銷額度，但一般不得超過(guò)140元/月。無(wú)論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過(guò)長(zhǎng)時(shí)間通話或非工作聯(lián)系。其采購(gòu)單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報(bào)銷。辦公及生活用水電氣，按實(shí)耗票據(jù)定期到財(cái)務(wù)報(bào)銷。加油充值卡充值時(shí)，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報(bào)銷。1業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。年終，備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財(cái)務(wù)部門，然后續(xù)借新一的備用金。無(wú)錫分公司經(jīng)理的報(bào)銷單由公司銷售副總審核簽字。報(bào)銷來(lái)回長(zhǎng)途路費(fèi)。８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報(bào)銷單，以及郵寄回漢的報(bào)銷單，都應(yīng)在回漢前各自填寫好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報(bào)銷。1駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時(shí)返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報(bào)到，由所在分公司作事假或曠工處理。第五篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。白天行車超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。2．通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元；（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷；（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷查賬等業(yè)務(wù)。