7銀行承兌申請書-預(yù)覽頁
【正文】 （含）以下客戶收取100%的保證金。辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，禁止辦理無真實商品交易的銀行承兌匯票。在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦行應(yīng)按照客戶信用等級收取保證金。按照規(guī)定，承兌匯票申請人在申請辦理承兌匯票時，必須提交商品購銷交易合同，銀行必須認真審核商品購銷交易合同的真實性。如筆者在對某銀行審計時發(fā)現(xiàn)，x集發(fā)團公司申請辦理4000萬元的承兌匯票，合同內(nèi)容為用于向其下屬a公司購買產(chǎn)品，由其下屬b公司作為保證人；間隔20天后x集團公司又申請辦理1300萬元的承兌匯票，合同內(nèi)容為用于向其下屬b公司購買產(chǎn)品，由其下屬a公司作為保證人。在審查合同真實性的同時，還要注意審查承兌檔案中企業(yè)報表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量是否相適應(yīng)，有無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況。 審查有無掩蓋承兌匯票墊款的情況。 第4頁 共
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