7銀行承兌申請書(已改無錯(cuò)字)
2024-09-26 23 本頁面
【正文】 蹤檢查，最終發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在沒有真實(shí)交易背景的情況下，與關(guān)聯(lián)企業(yè)編造虛假合同，套取銀行資金進(jìn)行融資的行為。 審查承兌匯票的簽發(fā)金額與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模是否相稱。在審查合同真實(shí)性的同時(shí)，還要注意審查承兌檔案中企業(yè)報(bào)表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量是否相適應(yīng)，有無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況。如我們在對某銀行承兌匯票審計(jì)過程中，x經(jīng)貿(mào)公司辦理承兌匯票1800萬元，合同內(nèi)容是用于購買電子設(shè)備，但我們發(fā)現(xiàn)該企業(yè)為私營企業(yè)，注冊資金只有60萬元，上一年度的營業(yè)收入不足200萬元。以上數(shù)據(jù)表明辦理承兌匯票金額與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模明顯不符，我們通過延伸審計(jì)，揭露出企業(yè)利用虛假業(yè)務(wù)套取銀行資金的問題。 （二）對銀行違規(guī)簽發(fā)承兌匯票的審計(jì)審查承兌金額較大的分支行是否按規(guī)定收取保證金，手續(xù)費(fèi)的收取比例是否正確，是否落實(shí)了有效的擔(dān)保，簽發(fā)的承兌匯票是否超過規(guī)定的額度，承兌申請人是否符
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