7銀行承兌申請書-文庫吧資料
2024-09-26 23:11本頁面
【正文】 有60萬元，上一年度的營業(yè)收入不足200萬元。 審查承兌匯票的簽發(fā)金額與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模是否相稱。我們對以上業(yè)務(wù)產(chǎn)生懷疑：一是以上三方為關(guān)聯(lián)企業(yè)，即使是真實(shí)交易，一般也不需要承兌匯票結(jié)算；二是集團(tuán)公司在正常的經(jīng)營用途中，根本用不著購買下屬公司的產(chǎn)品。審計檢查過程中，要格外重視貿(mào)易合同的真實(shí)性，從中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，延伸調(diào)查，認(rèn)真核實(shí)。因此，我們在對承兌匯票審計時也應(yīng)首先從商品交易合同的審查人手，分析判斷整個貿(mào)易交易背景的真實(shí)性。 （一）對違規(guī)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票違規(guī)融資，套取銀行資金問題的審計審查合同的真實(shí)性。具體規(guī)定如下： （含）以上客戶可免收保證金； %（含）以上保證金； +、a級客戶收取30%（含）以上的保證金； %（含）以上的保證金； （含）以下客戶收取100%的保證金。申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資
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