7銀行承兌申請書(專業(yè)版)
【正文】 在審查合同真實性的同時，還要注意審查承兌檔案中企業(yè)報表反映的經營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量是否相適應，有無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況。辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎，禁止辦理無真實商品交易的銀行承兌匯票。我們對以上業(yè)務產生懷疑：一是以上三方為關聯(lián)企業(yè)，即使是真實交易，一般也不需要承兌匯票結算；二是集團公司在正常的經營用途中，根本用不著購買下屬公司的產品。 （二）對銀行違規(guī)簽發(fā)承兌匯票的審計審查承兌金額較大的分支行是否按規(guī)定收取保證金，手續(xù)費的收取比例是否正確，是否落實了有效的擔保，簽發(fā)的承兌匯票是否超過規(guī)定的額度，承兌申請人是否符合承兌條件，銀行有無為已有的不良貸款的企業(yè)繼續(xù)簽發(fā)承兌匯票，有無為非經營性單位簽發(fā)承兌匯票，以充分揭露銀行承兌匯票的違規(guī)行為和經營風險。申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交下列資料： ，主要包括匯票金額、期限和用途
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