7銀行承兌申請(qǐng)書(文件)
【正文】 產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）； 。 （一）對(duì)違規(guī)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票違規(guī)融資，套取銀行資金問題的審計(jì)審查合同的真實(shí)性。審計(jì)檢查過程中，要格外重視貿(mào)易合同的真實(shí)性，從中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，延伸調(diào)查，認(rèn)真核實(shí)。 審查承兌匯票的簽發(fā)金額與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模是否相稱。 （二）對(duì)銀行違規(guī)簽發(fā)承兌匯票的審計(jì)審查承兌金額較大的分支行是否按規(guī)定收取保證金，手續(xù)費(fèi)的收取比例是否正確，是否落實(shí)了有效的擔(dān)保，簽發(fā)的承兌匯票是否超過規(guī)定的額度，承兌申請(qǐng)人是否符合承兌條件，銀行有無為已有的不良貸款的企業(yè)繼續(xù)簽發(fā)承兌匯票，有無為非經(jīng)營性單位簽發(fā)承兌匯票，以充分揭露銀行承兌匯票的違規(guī)行為和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果存在上述問題，則應(yīng)進(jìn)一步追查，有無利用開出承兌匯票不登記或利用虛假作廢承兌匯票搞體外循環(huán)等問題。通過審查銀行承兌匯票臺(tái)賬和有關(guān)往來賬戶、保證金賬戶以及
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1