7銀行承兌申請(qǐng)書-資料下載頁
2024-09-26 23:11本頁面
【正文】 合承兌條件，銀行有無為已有的不良貸款的企業(yè)繼續(xù)簽發(fā)承兌匯票，有無為非經(jīng)營性單位簽發(fā)承兌匯票，以充分揭露銀行承兌匯票的違規(guī)行為和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 審查有無掩蓋承兌匯票墊款的情況。通過審查銀行承兌匯票臺(tái)賬和有關(guān)往來賬戶、保證金賬戶以及企業(yè)存款賬戶，審查有無將銀行承兌匯票墊款掛往來科目，或通過分析，對(duì)年未有承兌余額的單位進(jìn)行排查，關(guān)注日期的銜接和金額相近的匯票，是否是為同一客戶開出的滾動(dòng)承兌匯票以掩蓋銀行墊款問題，并同時(shí)掩蓋銀行的不良貸款。 （三）對(duì)銀行利用銀行承兌匯票賬外放款的審計(jì)通過審查重要空白憑證領(lǐng)用登記簿和銀行承兌匯票使用登記簿，檢查承兌匯票的領(lǐng)用、已用、作廢、未用各環(huán)節(jié)的控制管理是否嚴(yán)格規(guī)范，登記是否完整，注意是否存在開出承兌匯票未登記，作廢的承兌匯票未收回統(tǒng)一保管等問題。如果存在上述問題，則應(yīng)進(jìn)一步追查，有無利用開出承兌匯票不登記或利用虛假作廢承兌匯票搞體外循環(huán)等問題。 第4頁 共4頁
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