7銀行承兌申請書(參考版)
2024-09-26 23:11本頁面
【正文】 如果存在上述問題，則應(yīng)進(jìn)一步追查，有無利用開出承兌匯票不登記或利用虛假作廢承兌匯票搞體外循環(huán)等問題。通過審查銀行承兌匯票臺(tái)賬和有關(guān)往來賬戶、保證金賬戶以及企業(yè)存款賬戶，審查有無將銀行承兌匯票墊款掛往來科目，或通過分析，對年未有承兌余額的單位進(jìn)行排查，關(guān)注日期的銜接和金額相近的匯票，是否是為同一客戶開出的滾動(dòng)承兌匯票以掩蓋銀行墊款問題，并同時(shí)掩蓋銀行的不良貸款。 （二）對銀行違規(guī)簽發(fā)承兌匯票的審計(jì)審查承兌金額較大的分支行是否按規(guī)定收取保證金，手續(xù)費(fèi)的收取比例是否正確，是否落實(shí)了有效的擔(dān)保，簽發(fā)的承兌匯票是否超過規(guī)定的額度，承兌申請人是否符合承兌條件，銀行有無為已有的不良貸款的企業(yè)繼續(xù)簽發(fā)承兌匯票，有無為非經(jīng)營性單位簽發(fā)承兌匯票，以充分揭露銀行承兌匯票的違規(guī)行為和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如我們在對某銀行承兌匯票審計(jì)過程中，x經(jīng)貿(mào)公司辦理承兌匯票1800萬元，合同內(nèi)容是用于購買電子設(shè)備，但我們發(fā)現(xiàn)該企業(yè)為私營企業(yè)，注冊資金只
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