新巴塞爾協(xié)議和銀行風險管理綜述-預覽頁
【正文】 更嚴格的條件可以實施高級 IRB法。《新巴塞爾協(xié)議》新框架增加了市場風險和操作風險，并力求具體量化與管理這些風險的辦法。同時，商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。附屬資本包括重估準備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券和長期次級債券等。 2023/3/28 11 第三部分 新巴塞爾協(xié)議的結構 2023/3/28 12 現行巴塞爾協(xié)議框架 ? 資本的組成：核心資本、附屬資本。此外，根據巴塞爾協(xié)議，商業(yè)銀行的資本充足率要達到 8%，其中核心資本要達到 4%。但就這個定義，在理論界一直也在爭論，還沒有形成統(tǒng)一的被各國金融當局認可的定義，從本質上看，屬于商業(yè)銀行的自有資金才是資本，它代表著投資者對商業(yè)銀行的所有權，同時也代表著投資者對所欠債務的償還能力。資本比例增加，銀行的安全性也隨之提高。 ? 各國的商業(yè)銀行法均為商業(yè)銀行的設立有最低注冊資本限額的規(guī)定。向銀行借款負債增加了，所以權益也就跟著增加了。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權等。商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除以下項目：商譽；商業(yè)銀行對未并表金融機構資本投資的 50%；商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)資本投資的 50%。其中，資本的定義以及最低資本充足比率仍保留 1988年巴塞爾協(xié)議的資本定義不變，但明確了應包括市場風險和操作風險，在信用風險的衡量和計算方法上改變了原協(xié)議主要根據 債務 人所在國是否經合組織成員國來區(qū)分的標準，而是強調自律行為與外部評估機構的評估結果，在此基礎上提供了三個可供選擇的方案：標準化方案、銀行內部評級方案（基礎 IRB）和資產組合信用風險模型方案（高級IRB）體系，強調用內部評級為基礎來衡量風險資產，進而確定和配置資本。分母項大了，為至少達到 8%的資本充足率，自然會提高對資本的要求。 ? 鼓勵銀行對操作風險的計量從最簡單的基本 指標法逐漸過渡到現金的內部計量法。 2023/3/28 32 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查的目的 確保銀行建立起有效的內部程序，借以評估銀行在認真分析風險的基礎上設定的資本充足率 ? 第二支柱與第一支柱密切相關，監(jiān)管當局必須確保銀行能自始至終地滿足各項要求 例如： ? 風險計量的內部方法、程序 ? 信用緩解技術 ? 資產證券化 ? 信息披露 2023/3/28 33 監(jiān)管的四項原則 ? 銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略 ? 檢查和評估銀行內部資本充足率的評估情況和戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本必須的能力 ? 促進銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并有能力要求銀行持有高于最低標準的資本 ? 爭取及早干預，從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平 2023/3/28 34 監(jiān)管策略的轉變 風險控制和風險管理程序的監(jiān)管，促進銀行風險管理能力的不斷提高 重點 ： 2023/3/28 35 第三支柱：市場紀律與約束 ? 巴塞爾委員會認為有效的市場約束有利于加強監(jiān)管和增加資本充足，有利于提高金融體系安全性和穩(wěn)固性。這是因為，《新巴塞爾協(xié)議》代表了世界銀行業(yè)管理發(fā)展的大方向，反映了當今先進的風險管理技術，是銀行業(yè)風險管理的最佳實踐和指引，實施《新巴塞爾協(xié)議》有助于國內商業(yè)銀行全面提高風險管理水平。風險策略直接關系到銀行的風險偏好、要求的風險回報水平等，因此風險策略的確定直接關系到銀行會采取怎樣的組織構架、管理流程與風險工具。 2023/3/28 47 ? 根據分析工具所采用的模型和數據需要有先進的信息技術予以支持，如評級規(guī)則引擎和數據集市等。 2023/3/28 49 二 、 操作風險管理 ? 《新巴塞爾協(xié)議》要求 2023年所有的銀行都要開始按照協(xié)議規(guī)定的三種方法的一種來計算 經濟 資本，進而控制操作風險。操作風險難以控制的原因在于它跟人的關系密不可分，相互關聯(lián)，而人的 道德 風險、行為特征又相當難以控制，這一點國內和國外都是一樣。 2023/3/28 50 ? 國內商業(yè)銀行對于操作風險的管理仍處于初級階段，真正達到對操作風險的管理至少還需 3到 5年的時間。盡管國際活躍銀行在操作風險的管理方面已經積累了一定的經驗，但迄今為止已經構建出有效完善的操作風險體系的銀行卻為數寥寥。然而伴隨著國內利率、匯率逐步自由化的步伐，原來并不突出的市場風險的重要性將會逐步放
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