中移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行跟蹤、檢查和子公司預(yù)算管理委員會(huì)子公司預(yù)算管理工作組指導(dǎo)檢查考核指導(dǎo)檢查考核中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢?nèi)㈥P(guān)于預(yù)算組織分公司F由分公司財(cái)務(wù)部牽頭并由分公司經(jīng)理行、預(yù)算調(diào)控和預(yù)算考核工作，并向 確定分公司目標(biāo)收入中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢五 、關(guān)于預(yù)算編制規(guī)范預(yù)算內(nèi)容規(guī)范F業(yè)務(wù)收支預(yù)算 以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為依據(jù)F業(yè)務(wù)收支預(yù)算主要包括業(yè)務(wù)收入預(yù)算、業(yè)務(wù)成本預(yù)算等F業(yè)務(wù)收入預(yù)算主要依據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)編制F資本支出及籌資預(yù)算 以戰(zhàn)略投資安排及市場(chǎng)規(guī)劃為基礎(chǔ)F資本支出預(yù)算依據(jù)戰(zhàn)略投資決策和年度投資計(jì)劃編制F籌資預(yù)算依據(jù)資本支出預(yù)算、期初現(xiàn)金持有量編制F財(cái)務(wù)預(yù)算 專項(xiàng)預(yù)算整合F包括預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，整合業(yè)務(wù)收支預(yù)算、資本支出與籌資預(yù)算形成中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢五 、關(guān)于預(yù)算編制規(guī)范子公司縣公司集團(tuán)公司 ④匯總分析平衡匯總形成最終預(yù)算方案分解下達(dá)③再次匯總上報(bào)預(yù)算方案②下級(jí)預(yù)算方案上報(bào)①按戰(zhàn)略目標(biāo)形成預(yù)算草案與預(yù)算大綱分公司F下達(dá)目標(biāo) :集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì) 9月底將下一年度預(yù)算目標(biāo)下達(dá)F編制上報(bào) :各縣公司向分公司、各 分公司向子公司上報(bào)相應(yīng)預(yù)算方案F審查平衡 :集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組 對(duì)上報(bào)的預(yù)算方案匯總、分析、審 查、平衡。務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)與預(yù)審預(yù)算工作組（小組）對(duì)各種業(yè)務(wù)預(yù)算的匯總、審核及上報(bào)F預(yù)算工作組（小組）負(fù)責(zé)組織本單位預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡上報(bào) F集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)子公司和集團(tuán)公司職能部門預(yù)算審批。集團(tuán)公司層次： 子公司利潤(rùn) 2400 1500 900 減：集團(tuán)公司管理費(fèi)用 200 集團(tuán)公司稅前利潤(rùn)減：所得稅（按 33%計(jì)算）2200 C項(xiàng)目 √ √ √ √管理費(fèi)用 √ √ √現(xiàn)金流量表 反饋報(bào)告主體與財(cái)務(wù)部門關(guān)系中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F預(yù)算監(jiān)控體系是一個(gè)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，包括預(yù)算管理工作組對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控 上級(jí)職能部門對(duì)下級(jí)專業(yè)職能部門預(yù)算監(jiān)控 上一級(jí) 預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)下一級(jí)預(yù)算管理委員會(huì)的監(jiān)控F通過(guò) 預(yù)算反饋報(bào)告 反映預(yù)算 執(zhí)行情況，分析偏差原因，采取修正措施 經(jīng)本單位預(yù)算管理工作組審議后，并經(jīng)該預(yù)算單位第一負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)上一級(jí)預(yù)算管理單位，作為預(yù)算考核的基本依據(jù) 預(yù)算調(diào)整中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F例外事項(xiàng)包括 ：市場(chǎng)需求發(fā)生重大變化，如：國(guó)家關(guān)于移動(dòng)通信資費(fèi)的調(diào) 例外事項(xiàng)與預(yù)算調(diào)整中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢七 、關(guān)于預(yù)算考評(píng)考評(píng)主體及考評(píng)原則F預(yù)算考評(píng)以審計(jì)后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)加以確認(rèn)F預(yù)算考評(píng)過(guò)程包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核F在預(yù)算管理體系中，各上一級(jí)預(yù)算單位均作為下一 級(jí)預(yù)算單位的考評(píng)主體，同時(shí)強(qiáng)調(diào)各級(jí)專業(yè)部門進(jìn) 行層層專業(yè)考核預(yù)算考評(píng)原則設(shè)計(jì)F目標(biāo)原則F激勵(lì)原則F實(shí)效原則F例外原則F分級(jí)考核原則F公開(kāi)、公平、公正原則預(yù)算考評(píng)主體及考評(píng)原則 中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢預(yù)算考評(píng)與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)間的關(guān)系F經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)主要針對(duì)責(zé)任主體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)F管理業(yè)績(jī)主要針對(duì)預(yù)算執(zhí)行者可控因素完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)F預(yù)算考評(píng)重在評(píng)價(jià)，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)重在考核，并與薪酬體系計(jì)劃掛鉤 五月 21五月 21Wednesday, 17:11:0517:11:0517:115/12/2023 17:11:0517:11:0517:11Wednesday, 五月 21五月 2117:11:0517:11:05May五月 五月 2023? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。2023? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 五月 21五月 21Wednesday, 17:11:0517:11:0517:115/12/2023 17:11:0517:11:0517:11Wednesday, 五月 21五月 2117:11:0517:11:05May五月 五月 2023? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。2023? 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 五月 21五月 21Wednesday, 17:11:0517:11:0517:115/12/2023 17:11:0517:11:0517:11Wednesday,勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 12 五月 2023? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2023? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不
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