【正文】 結(jié)算 (2) 漫游清算 (2) 集團(tuán)分?jǐn)?(2) 異地充值 (1) 綜合管理類 (5)－ 34 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 16 L6業(yè)務(wù)活動(dòng)： 業(yè)務(wù)活動(dòng)貫穿了整個(gè)運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理過(guò)程 業(yè)務(wù)活動(dòng)作為預(yù)算編制的起點(diǎn)，同時(shí)業(yè)務(wù)活動(dòng)本身也可作為控制和分析的依據(jù) 運(yùn)營(yíng)商運(yùn)營(yíng)管理框架 涵蓋了運(yùn)營(yíng)管理框架的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)預(yù)算的貫穿作用 戰(zhàn)略計(jì)劃落地 緊密結(jié)合業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng) 反映價(jià)值鏈資源配置 資源投入動(dòng)因量化參考 關(guān)注日常資源投入的控制責(zé)任 ? 通過(guò)業(yè)務(wù)活動(dòng)的與戰(zhàn)略舉措的關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略計(jì)劃落地 ? 業(yè)務(wù)活動(dòng)涵蓋并緊密結(jié)合實(shí)際的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，有效引導(dǎo)計(jì)劃預(yù)算的編制 ? 通過(guò)整體業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算的編制，可以分析并反映內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)資源配置狀況，反映管控重點(diǎn) ? 引入業(yè)務(wù)活動(dòng)，以及業(yè)務(wù)活動(dòng)與預(yù)算科目映射關(guān)系，從單純”花多少錢”轉(zhuǎn)向”花多少錢，做多少事”，作為資源投入量化動(dòng)因參考 ? 通過(guò)定義業(yè)務(wù)活活動(dòng)所有者 (歸屬成本中心），清晰各流程資源投入的成本中心，與專業(yè)歸口管理有效銜接 日常預(yù)算執(zhí)行控制的 出發(fā)點(diǎn)和基礎(chǔ) ? 通過(guò)業(yè)務(wù)活動(dòng)具體項(xiàng)目計(jì)劃編制，將業(yè)務(wù)活動(dòng)中具體項(xiàng)目立項(xiàng)納入預(yù)算管理流程，前移控制點(diǎn)至業(yè)務(wù)立項(xiàng)環(huán)節(jié) 市場(chǎng)營(yíng)銷 網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng) 綜合管理 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 17 項(xiàng)目分成項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目類與虛擬項(xiàng)目類，具體口徑各公司可自行定義 L7項(xiàng)目：項(xiàng)目是依據(jù)公司戰(zhàn)略制定的一系列可獨(dú)立成項(xiàng)的具體的工作計(jì)劃 重點(diǎn)項(xiàng)目 虛擬項(xiàng)目 和公司戰(zhàn)略緊密相關(guān)，需要公司決策層一事一呈批的項(xiàng)目，可能會(huì)跨越多個(gè)會(huì)計(jì)期間，預(yù)計(jì)會(huì)產(chǎn)生多個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)、消耗多種費(fèi)用資源 各部門在日常運(yùn)作需要的零星開(kāi)支以及通過(guò)框架協(xié)議明確結(jié)算單價(jià)、頻繁發(fā)生的費(fèi)用 ,由于不伴隨明顯的活動(dòng)發(fā)生，作為虛擬項(xiàng)目處理 定義 類別 項(xiàng)目列舉 市場(chǎng)營(yíng)銷、 客戶服務(wù)類 各種營(yíng)銷項(xiàng)目、客戶回饋?lái)?xiàng)目、咨詢項(xiàng)目、新業(yè)務(wù)推廣項(xiàng)目、各種地面促銷、節(jié)日促銷項(xiàng)目、渠道回饋?lái)?xiàng)目、品牌傳播項(xiàng)目、形象宣傳項(xiàng)目、客戶服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)提升項(xiàng)目、四大社區(qū)、全球通俱樂(lè)部活動(dòng)項(xiàng)目、客戶關(guān)懷、渠道維護(hù)和支持、服務(wù)廳巡檢等 網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維類 網(wǎng)絡(luò)咨詢服務(wù)、技術(shù)支持項(xiàng)目、各種專業(yè)網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)項(xiàng)目、應(yīng)急發(fā)電、設(shè)備整改、線路遷改 綜合管理類 水電物業(yè)、勞務(wù)外包、人員招聘 文化推廣、資產(chǎn)管理、稅務(wù)代理、決算審計(jì)等 市場(chǎng)營(yíng)銷、 客戶服務(wù)類 積分計(jì)劃 戶外廣告租賃 發(fā)票賬單投遞、酬金、話費(fèi)回收、壞賬管理、網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出 網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維類 電路網(wǎng)元租賃 綜合管理類 基站、房屋、營(yíng)業(yè)廳租賃、車輛租賃 日常零星費(fèi)用類 差旅、會(huì)議、接待、書籍報(bào)刊、通信費(fèi)用、交通、辦公 人工成本類 工資福利、五險(xiǎn)一金、培訓(xùn)費(fèi) 折舊攤銷減值報(bào)廢類 折舊、攤銷、減值、報(bào)廢 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 18 L8預(yù)算科目：梳理省公司層面預(yù)算科目 ,并與集團(tuán)預(yù)算模型銜接 ,實(shí)現(xiàn)分層分級(jí)管理 PL02 運(yùn)營(yíng)支出 銷售及推廣費(fèi)用 電路及網(wǎng)元租賃費(fèi) SGA 網(wǎng)間、網(wǎng)內(nèi)結(jié)算支出 人工成本 客戶服務(wù)費(fèi) 維修費(fèi) 經(jīng)營(yíng)租賃支出 壞賬準(zhǔn)備 資源占用費(fèi) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及報(bào)廢 其他行政管理費(fèi) 手機(jī)補(bǔ)貼 網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備維修費(fèi) 房屋維修費(fèi) 車輛維修費(fèi) 維修費(fèi) _其他 移動(dòng)專業(yè)維修費(fèi) 數(shù)據(jù)專業(yè)維修費(fèi) 傳輸專業(yè)維修費(fèi) 支撐系統(tǒng)維修費(fèi) 配套設(shè)備維修費(fèi) 相互映射 集團(tuán)公司管理層面 PL02 運(yùn)營(yíng)支出 銷售及推廣費(fèi)用 電路及網(wǎng)元租賃費(fèi) 銷售綜合及行政管理費(fèi)用 (SGA) 網(wǎng)間、網(wǎng)內(nèi)結(jié)算支出 人工成本 客戶服務(wù)費(fèi) 維修費(fèi) 租賃費(fèi) 壞賬準(zhǔn)備 資源占用費(fèi) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及報(bào)廢 其他行政管理費(fèi) 手機(jī)補(bǔ)貼 網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備維修費(fèi) 房屋維修費(fèi) 車輛維修費(fèi) 其他維修費(fèi) GSM網(wǎng)維護(hù)費(fèi) 傳輸網(wǎng)維護(hù)費(fèi) 新業(yè)務(wù)新技術(shù)網(wǎng)維護(hù)費(fèi) 網(wǎng)絡(luò)支撐網(wǎng)維護(hù)費(fèi) 業(yè)務(wù)支撐網(wǎng)維護(hù)費(fèi) 綜合配套網(wǎng)維護(hù)費(fèi) 其他網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)費(fèi) 技術(shù)支撐與服務(wù) 專項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化整改 網(wǎng)絡(luò)測(cè)試 硬件維修 備品備件 代維 其它維修 在集團(tuán)公司預(yù)算科目基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化 省公司管理層面 在集團(tuán)公司預(yù)算科目基礎(chǔ)上重新梳理和合并調(diào)整后進(jìn)一步細(xì)化，構(gòu)成省公司預(yù)算科目，并與集團(tuán)公司預(yù)算科目建立映射關(guān)系，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司與省公司的分層分級(jí)管理 集團(tuán)預(yù)算模型 省公司預(yù)算模型 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 19 明確業(yè)務(wù)活動(dòng)與預(yù)算科目的各自定位和映射關(guān)系 業(yè)務(wù)活動(dòng)定位 :反映公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 預(yù)算科目定位 :反映公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資源 定義業(yè)務(wù)活動(dòng) 梳理省公司預(yù)算科目 沿用集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目 建立映射關(guān)系 [n: m] 建立映射關(guān)系 [1: n] 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 20 目錄 一、 項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容和成果 二 、 運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理思路 三、運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理模板 運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理維度 年度 運(yùn)營(yíng)支出 預(yù)算編制 模板 年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算分解模板 運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算執(zhí)行與控制方案 四、 運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算管理流程 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 21 年度預(yù)算編制與分解管理模板 預(yù)算管理流程 預(yù)算管理組織模式 預(yù)算編制與分解模版 /模型 預(yù)算管理模式 戰(zhàn)略規(guī)劃 與目標(biāo)設(shè)定 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算報(bào)告 與分析 績(jī)效考核 與激勵(lì) 業(yè)務(wù)計(jì)劃 與預(yù)算編制 預(yù)算審核 與分解下達(dá) 預(yù)算執(zhí)行 與控制 預(yù)算 編制與分解 方法 需要溝通程度 收入 /盈利目標(biāo) 經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 /資源投入 標(biāo)桿比較 戰(zhàn)略 制定 預(yù)算 編制 業(yè)務(wù)活動(dòng) 預(yù)算分解 分解科目 戰(zhàn)略規(guī)劃 編制維度 預(yù)算編制與分解是一個(gè)溝通過(guò)程，它交叉利 用 自上而下 (Topdown)與 自下而上 (Bottomup)的方法 ， 在 預(yù)算編制與分解循環(huán)中充分達(dá)成預(yù)算目標(biāo) 驅(qū)動(dòng)動(dòng)因量 由上而下的目標(biāo)分解 由下而上的預(yù)算編制 由上而下的預(yù)算分解 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 22 年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算編制從公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃與年度計(jì)劃作為起點(diǎn) 全面預(yù)算管理要以公司的整體戰(zhàn)略為出發(fā)點(diǎn)，將公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)為公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，因此，公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和年度預(yù)算需要有機(jī)銜接 戰(zhàn)略定位 ? 戰(zhàn)略回顧 ? 內(nèi) /外部環(huán)境分析 ? 戰(zhàn)略的表述 ? 業(yè)務(wù)組和定位 戰(zhàn)略目標(biāo) 戰(zhàn)略舉措 ? 完善營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò) ? 控制關(guān)鍵資源 ? 開(kāi)展資本運(yùn)作 ? 開(kāi)展品牌運(yùn)營(yíng) 戰(zhàn)略支持體系 ? 完善總部管理 ? 健全財(cái)務(wù)保障體系 ? 完善人力資源管理體系 ? 完善信息管理 ? 進(jìn)一步加強(qiáng)其他職能 戰(zhàn)略規(guī)劃 年度計(jì)劃 年度全面預(yù)算 年度計(jì)劃的組成部分 文字說(shuō)明部分（定性分析） ? 上年度工作總結(jié) ? 三年規(guī)劃中確定的年度目標(biāo) ? 具體工作計(jì)劃安排 ? 需要的支持 ? 其他管理建議 日常預(yù)算 1 2 具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)計(jì)劃（定量分析） ? 業(yè)務(wù)計(jì)劃 ? 投資計(jì)劃 ? IT相關(guān)計(jì)劃 ? 用人需求計(jì)劃 ? 培訓(xùn)計(jì)劃 ? 咨詢計(jì)劃 ? 出差計(jì)劃 ...... 3 全面預(yù)算 ? 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 ? 收入預(yù)算 ? 用戶發(fā)展數(shù) ? 利潤(rùn)預(yù)算 ? 成本費(fèi)用預(yù)算 ? 日常管理費(fèi)用預(yù)算 ? 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算 ? 資本開(kāi)支預(yù)算 ? 資金預(yù)算 ? 等等 ..... 成本費(fèi)用預(yù)算 ? 日常管理費(fèi)用預(yù)算 ? 人力資源管理費(fèi)用 ? 財(cái)務(wù)管理費(fèi)用 ? 行政管理費(fèi)用 ? 其他費(fèi)用 ? 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算 ? 市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用 ? 渠道銷售活動(dòng)費(fèi)用 ? 客戶服務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 ? 網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 4 預(yù)算編制的業(yè)務(wù)活動(dòng)反應(yīng)了實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的戰(zhàn)略舉措 本期項(xiàng)目重點(diǎn)范圍 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 23 年度運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算編制啟用的維度和維度之間的邏輯關(guān)系 L3：產(chǎn)品 數(shù)據(jù)產(chǎn)品 語(yǔ)音產(chǎn)品 集團(tuán)產(chǎn)品 L1：品牌 VIP全球通 全球通 動(dòng)感地帶 神州行 L2：用戶群 個(gè)人客戶 集團(tuán)客戶 L4：戰(zhàn)略要素 L6：業(yè)務(wù)活動(dòng) 大戰(zhàn)略 戰(zhàn)略舉措 A L5：成本中心 省公司 市公司 市場(chǎng)部 *室 產(chǎn)品研發(fā) 宣傳推廣 促銷推廣 L7：項(xiàng)目 其他 其他戰(zhàn)略舉措 匯 總 L8：預(yù)算科目 媒體宣傳費(fèi) 資料宣傳費(fèi) 印刷費(fèi) 展覽費(fèi) 印刷量 = X 印刷單價(jià) 市場(chǎng)線條費(fèi)用 預(yù)算管理流程 預(yù)算管理組織模式 預(yù)算編制與分解模版 /模型 預(yù)算管理模式 戰(zhàn)略規(guī)劃 與目標(biāo)設(shè)定 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算報(bào)告 與分析 績(jī)效考核 與激勵(lì) 業(yè)務(wù)計(jì)劃 與預(yù)算編制 預(yù)算審核 與分解下達(dá) 預(yù)算執(zhí)行 與控制 在預(yù)算編制中啟用了成本中心、戰(zhàn)略、預(yù)算科目等緯度，在市場(chǎng)線條的費(fèi)用預(yù)算中，啟用產(chǎn)品、品牌和用戶群等維度。合同起草時(shí)，匹配具體的預(yù)算項(xiàng)目，系統(tǒng)自動(dòng)帶出該項(xiàng)目的業(yè)務(wù)活動(dòng)類別，預(yù)算科目等信息， ? 合同金額要按照項(xiàng)目分拆至不同的業(yè)務(wù)活動(dòng)類別和預(yù)算目；合同提交時(shí)，自動(dòng)檢查項(xiàng)目的可用資源并進(jìn)行控制； ? 起草合同時(shí)，需要根據(jù)付款進(jìn)度結(jié)構(gòu)化付款信息，并同步至管控系統(tǒng)，作為資金預(yù)算的基礎(chǔ) 關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 合同起草時(shí)，選擇正確的合同類別，合同是否能確定合同標(biāo)的總額，明確普通合同與框架合同，指定合同對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的預(yù)算責(zé)任人； ? 合同起草時(shí)，合同簽訂總額不超過(guò)項(xiàng)目剩余可用資源；總額若超項(xiàng)目可用資源，則需要進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整；（按照超限額度設(shè)置） ? 付款進(jìn)度計(jì)劃可以形成月度資金預(yù)算的數(shù)據(jù)源和日后資金控制的基礎(chǔ)； ? 合同審批通過(guò)后，會(huì)按照所匹配項(xiàng)目的預(yù)算責(zé)任人推送到相應(yīng)的責(zé)任人的工作臺(tái)，進(jìn)行合同成本的分?jǐn)偂?:14:4510:14Mar2314Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 。 , March 14, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 :14:4510:14:45March 14, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 14日星期二 10時(shí) 14分 45秒 10:14:4514 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 :14:4510:14Mar2314Mar23 ? 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 2023年 3月 14日星期二 上午 10時(shí) 14分 45秒 10:14: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于