房地產金融機構與金融監(jiān)管-預覽頁
【正文】 ，確保金融機構安全有效地發(fā)放貸款，保障存款人和投資者的利益，最大限度地減少金融業(yè)的風險。 設立管理 ? 從事房地產金融業(yè)務的銀行的，包括獨立的房地產金融專業(yè)銀行和商業(yè)銀行都必須經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的審批。有權對商業(yè)銀行等金融機構的違反規(guī)定提高或降低存貸款利率的行為進行檢查監(jiān)督。 （二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對房地產信托公司的管理 ? 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對從事房地產金融業(yè)務的信托公司的管理包括設立管理和日常管理。對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題，有權質詢信托投資公司的高級管理人員，并責令其采取有效措施，限期改正。 日常管理 ? 制定商業(yè)保險主要險種的基本保險條款和保險費率，接受保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費率的備案。中國保險監(jiān)督管理委員會對損害公共利益，可能嚴重危及或者已經危及償付能力的保險公司實行接管。對證券公司進行檢查和調查，并可以要求證券公司提供，復制或者封存有關資料。 ? 《控制指引》目的是促進商業(yè)銀行建立和健全內部控制，防范金融風險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行。 ? 3．有效性原則 :內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。 目的是限制銀行的不謹慎的冒險經營活動，確保銀行采取正確的方式開展經營活動。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。 c．次級類貸款 ? 次級類貸款的借款人和抵押擔保人已不能按現(xiàn)有價值足額還款，分類為次級的貸款必定出現(xiàn)了危及債務流動性的問題。 e．損失類貸款（ loss loan） ? 損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 。 不良貸款 (NonPerforming Loan) ? 根據中國人民銀行 1995年 7月 27日發(fā)布的《貸款通則》，不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。 外資銀行監(jiān)控 銀監(jiān)會將繼續(xù)推行全面風險管控，監(jiān)控外資銀行境內外、表內外和本外幣各類風險；實施并表監(jiān)管，監(jiān)控單家銀行在華所有分支機構的整體風險。 ? （ 二 ） 風險識別與評估 。 （三） 內部控制的 措施 ? （ 金融機構的公司治理結構 金融機構公司治理要求） ? 2. 授信的內部控制 ? 3. 資金業(yè)務的內部控制 ? 4. 存款和柜臺業(yè)務的內部控制 ? 5. 中間業(yè)務的內部控制 ? ? 金融機構 的 公司治理 結構 ? 金融機構應當建立良好的公司治理結構，分工合理、職責明確、相互制衡、為內部控制的有效性提供必要的前提條件。 金融機構公司治理要求 ? （ 1） 建立科學 、 有效的激勵約束機制 ， 培育良好的企業(yè)精神和內部控制文化 ， 從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責的環(huán)境 。 ? （ 5）應當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。 ? （ 8） 應當實現(xiàn)經營管理的信息化 ， 建立貫穿各級機構 、 覆蓋各個業(yè)務領域的數據庫和管理信息系統(tǒng) ， 做到及時 、 準確提供經營管理所需要的各種數據 ， 并及時 、 真實 、 準確地向中國銀監(jiān)會及其派出機構報送監(jiān)管報表資料和對外披露信息 。 ? 房地產金融機構全部經營管理決策要按照規(guī)定程序 ， 并保留可核實的記錄 ， 防止個人獨斷專行 、 超越或違反決策程序 。 行長不得擔任授信審查委員會的成員 實行授信組合管理確?？傮w授信風險控制在合理的范圍內。 ? (6)商業(yè)銀行應當以風險量化評估的方法和模型為基礎 ， 開發(fā)和運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系 ，作為授信客戶選擇和項目審批的依據 ， 并為客戶信用風險識別 、 監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎 。 貸后檢查應當做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關人員，不得隱瞞或掩飾問題。 商業(yè)銀行應當將壓力測試的結果作為制定市場風險應急處理方案的重要依據，并定期對應急處理方案進行審查和測試，不斷更新和完善應急處理方案。 ? （ 1）商業(yè)銀行應當嚴格管理預留簽章和存款支付憑據，提高對簽章、票據真?zhèn)蔚恼鐒e能力，并利用計算機技術，加大預留簽章管理的科技含量，防止詐騙活動。 5. 中間業(yè)務的內部控制 ? 中間業(yè)務內部控制的重點是： 開展中間業(yè)務應當取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業(yè)資格和內部的業(yè)務授權，建立并落實相關的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務，防范或有負債風險。 ? （ 3）商業(yè)銀行應當對貸記卡持卡人的透支行為建立有效的監(jiān)控機制，業(yè)務處理系統(tǒng)應當具有實時監(jiān)督、超額控制和異常交易止付等功能。 ? (1)商業(yè)銀行應當依據企業(yè)會計準則和國家統(tǒng)一的會計制度，制訂并實施本行的會計規(guī)范和管理制度。 ? (5)商業(yè)銀行應當對會計人員實行強制休假制度，聯(lián)行、同城票據交換、出納等重要會計崗位人員和會計主管還應當定期輪換，落實離崗（任）審計制度。 ? (3)商業(yè)銀行運用計算機處理業(yè)務，應當具有可復核性和可追溯性，并為有關的審計或檢查留有接口。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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