【正文】 效管理系統(tǒng)通過前端支持系統(tǒng)的信息輸入正確制定考核目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)作流程以及恰當(dāng)?shù)谋Ｕ峡刂拼胧?，從而使本系統(tǒng)輸出后端系統(tǒng)所需要的準(zhǔn)確信息 26 財(cái)經(jīng)審計(jì)部職能和人員需要強(qiáng)化，構(gòu)成母子公司管控的重要組成部分 風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng) 財(cái)務(wù) 記錄 內(nèi)控環(huán)境 報(bào)告本身風(fēng)險(xiǎn) 管理層本身風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)本身風(fēng)險(xiǎn) 行業(yè)本身風(fēng)險(xiǎn) 以往審計(jì)記錄 被審對象的：市場占有率、市場穩(wěn)定需求、品牌知名度、商業(yè)模型，等 被審對象的：經(jīng)濟(jì)周期敏感性、生命周期、成本結(jié)構(gòu)、盈利水平、上下游特性、法律法規(guī)正負(fù)面影響，等 被審對象的：審計(jì)范圍和權(quán)限、以往調(diào)整和整改建議、會計(jì)政策是否變化、可持續(xù)經(jīng)營、違法訴訟情況，等 是否出現(xiàn)過虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、可能造成虛假報(bào)告的動(dòng)機(jī)、財(cái)務(wù)估計(jì)可靠性、會計(jì)政策合理性，等 被審對象的：管理監(jiān)察水平、以往的經(jīng)營表現(xiàn)、經(jīng)驗(yàn)技能、誠實(shí)度和道德原則，等 27 企業(yè)案例：通用電氣的內(nèi)審體系 定位 事業(yè)部 （二） ……… .. ? GE實(shí)行垂直為主的矩陣式、扁平化組織管理，各事業(yè)部的領(lǐng)導(dǎo)人直接向 CEO和他的副手匯報(bào) ? 內(nèi)部審計(jì)部由公司總部直接領(lǐng)導(dǎo) ? 內(nèi)部審計(jì)部可隨時(shí)對各事業(yè)部進(jìn)行審計(jì) ? 各事業(yè)部及下屬單位不另設(shè)內(nèi)部審計(jì)部 ? 各公司根據(jù)總部的原則性框架制定其內(nèi)控制度，由內(nèi)部審計(jì)部進(jìn)行評估并監(jiān)督完善 總部 事業(yè)部 （二） ……… .. 事業(yè)部 （十三） 內(nèi)部審計(jì)部 （ CAS） 28 企業(yè)案例：通用電氣的內(nèi)審體系 ? 由 500多名年輕、有發(fā)展前途的財(cái)務(wù)及各行業(yè)專業(yè)人員組成 ? 從 GE各個(gè)部門選拔，通過每一階段考核后，兩年畢業(yè) ? 出差多，工作強(qiáng)度大，淘汰率高 ? 內(nèi)審團(tuán)隊(duì)是 GE培養(yǎng)和選拔人才的平臺 ? GE公司 50％的管理人員由內(nèi)審部門培養(yǎng)輸送 ? 內(nèi)部審計(jì)（包括風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、監(jiān)控重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目、離職 /離任審計(jì)、舞弊審計(jì)等） ? 收購兼并中的審慎性調(diào)查 ? 6 Sigma 管理 ? 內(nèi)部機(jī)制的健全和改進(jìn)等 團(tuán)隊(duì) 職能 29 人力資源部作為戰(zhàn)略保障與企業(yè)文化職能部門，要避免淪落為人事事務(wù)部門 戰(zhàn)略型職能 ?企業(yè)文化建設(shè) ?人力資源規(guī)劃 ?績效管理體系 ?人力資本管理 ?。 保障型服務(wù)職能 ?人事手續(xù) ?考勤工資 ?統(tǒng)計(jì)報(bào)表 ?檔案勞保 ?。 C O R P O R A T E RE S O U R C E S G R O U P 169。PR 芐 T AT I O N S V U R D E R IN GRE S UL T AT E RK O M M E N T AR E RM e d a rb e jd e rs a n erk e n d els eC O R P O R A T E RE S O U R C E S G R O U P 169。 39 自然文化，灰色文化較多，企業(yè)凝聚力不強(qiáng)，沒有根據(jù)未來發(fā)展戰(zhàn)略的需求去積極定向塑造一種新型的企業(yè)文化 DDW的文化是一種長期積淀下來的文化， 積極文化與消極文化并存，無導(dǎo)向性，對企業(yè)經(jīng)營難以起到支撐的作用 未能根據(jù)企業(yè)未來的發(fā)展需要來描繪未來 DDW人的新形象，并以此為標(biāo)桿進(jìn)行強(qiáng)行積累和動(dòng)態(tài)塑造新型企業(yè)文化 缺乏歸屬感和凝聚力是員工普遍反映的事實(shí)，員工看不到自身的發(fā)展方向，找不到積極奉獻(xiàn)的動(dòng)力 存在一定的灰色情緒，如看不到個(gè)人發(fā)展前途、做一天和尚撞一天鐘等，但高管層并沒有對這些灰色情緒進(jìn)行有效的管理和引導(dǎo)，致使這些灰色心理在企業(yè)內(nèi)蔓延 40 企業(yè)文化由核心價(jià)值觀和圍繞核心價(jià)值觀的一系列子價(jià)值觀群構(gòu)成 企業(yè)核心價(jià)值觀是企業(yè)基于行業(yè)認(rèn)識、使命、愿景以及核心管理觀而定位的核心價(jià)值理念，是較為籠統(tǒng)的概說，光有核心價(jià)值觀還不夠，還應(yīng)有與之對應(yīng)的在企業(yè)各個(gè)方面予以體現(xiàn)的一系列子價(jià)值觀群。 只使用了企業(yè)信息系統(tǒng)基本功能，觀念、能力、習(xí)慣等制約信息系統(tǒng)充分發(fā)揮其作用： ? 宣傳企業(yè)、產(chǎn)品、文化、服務(wù)等的集團(tuán)網(wǎng)站（已建） ? 集團(tuán)局域網(wǎng)方便集團(tuán)與子公司及員工之間的聯(lián)絡(luò)與溝通（已建） ? 集團(tuán)數(shù)據(jù)庫儲存分類資料、信息等相關(guān)內(nèi)容（未建） ? 競爭對手的研究信息（未建） ? 行業(yè)的發(fā)展趨勢、政策、環(huán)境、挑戰(zhàn) ?? （未建） ? 人力資源的信息管理（已建） ? 財(cái)務(wù)處理電子化（已建） ? 辦公室自動(dòng)化管理推廣（已建） ? 其它 44 DDW集團(tuán)的管理制度缺乏導(dǎo)向性、系統(tǒng)性、延續(xù)性、剛性，規(guī)范、激勵(lì)和約束員工的效用不強(qiáng) 現(xiàn)行管理制度不能體現(xiàn)管理者的管理思想和管理導(dǎo)向性，組織機(jī)構(gòu)經(jīng)常變更，經(jīng)營思路跳躍多變，必然使得制度與現(xiàn)狀脫節(jié) 因制度發(fā)揮不出應(yīng)有的效用，因此高管層不得不在日常管理上浪費(fèi)大量的時(shí)間，越是管的具體，對制度的破壞性越大，有效的管理制度和管理秩序越難形成，如此以往形成了惡性循環(huán) 粗放式的管理方式，管理成了救火隊(duì)管理，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，給出一個(gè)命令，采取一次行動(dòng)，而沒有對所發(fā)生的問題、所采取的措施進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，形成固定的方法 管理制度與其說是管理上的需要，不如說是經(jīng)營上的短期需要，如認(rèn)證所需構(gòu)筑的三合一管理體系，更多地是應(yīng)付檢查觀賞性功能，實(shí)操性弱，不能很好貫徹執(zhí)行 管理機(jī)制上的人治而非法制是根本原因 45 DDW集團(tuán)發(fā)展到今天需要從人治到法治的轉(zhuǎn)變 人 治 法 治 ?人治因素太多不利于 DDW集團(tuán)的進(jìn)一步發(fā)展 ?易形成集權(quán)和隨意性 ?揣摩上級特別是核心領(lǐng)導(dǎo)的意圖，看臉色行事，中層無權(quán)威 ?扼殺積極性，創(chuàng)造性人才流失 ?市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求，DDW發(fā)展的必然選擇 ?利于授權(quán)、利于 DDW的進(jìn)一步發(fā)展 ?有章可循、有法可依、目標(biāo)明確、利于競爭 ?易于形成積極進(jìn)取的良好工作氛圍 46 目 錄 1. 項(xiàng)目背景和診斷過程回顧 2. 對 DDW集團(tuán)的整體判斷和診斷結(jié)論 3. DDW集團(tuán)診斷結(jié)論分析 4. XX項(xiàng)目解決思路 目 錄 47 從內(nèi)部管理角度上分析， 產(chǎn)生以上問題的主要原因在于企業(yè)快速發(fā)展和職能管理薄弱間的矛盾 公司發(fā)展迅速 發(fā)展速度快，主要精力放在業(yè)務(wù)拓展上，忽視管理，同時(shí)人員增多，價(jià)值觀與文化的融合需要一個(gè)磨合的過程 職能管理薄弱 內(nèi)部管理基礎(chǔ)薄弱，各項(xiàng)制度沒有體系化，事務(wù)性工作牽涉精力較多，戰(zhàn)略規(guī)劃、投資論證、經(jīng)營分析等戰(zhàn)略性職能不能良好發(fā)揮 表現(xiàn) 在短短十二年內(nèi)，企業(yè)從無到有，業(yè)務(wù)范圍多元化擴(kuò)張 ,經(jīng)營業(yè)績以超常規(guī)的速度逐年增長組織機(jī)構(gòu)經(jīng)常變動(dòng)，集團(tuán)總部人員空心化 ,以承包取代管控，各項(xiàng)工作沒有很好開展 結(jié)果 48 企業(yè)成長五步曲 1：創(chuàng)業(yè)階段－ 依靠創(chuàng)業(yè)者的個(gè)人創(chuàng)造性和英雄主義 挑戰(zhàn) 1：規(guī)范與領(lǐng)導(dǎo) 2：集體化階段－ 企業(yè)通過很多專業(yè)化的經(jīng)理人去管理若干部門，建立一個(gè)管理團(tuán)隊(duì)去指導(dǎo)員工工作 ,引導(dǎo)員工執(zhí)行決策層的決定 挑戰(zhàn) 2：授權(quán)與治理 3：規(guī)范化階段－企業(yè)高速成長，需要更多的授權(quán) 挑戰(zhàn) 3：授權(quán)與控制 4：精細(xì)化階段 —— 需要通過更規(guī)范、更 全面的管理體系和管理流程 挑戰(zhàn) 4：復(fù)雜僵硬 5：合作階段 一規(guī)模迅速壯大，也許成為一個(gè)全球性的公司 挑戰(zhàn) 5：柔性 起點(diǎn) 49 50 ?人力資源體系缺位造成現(xiàn)有人才結(jié)構(gòu)不合理； ?人力資源體系缺位對人才的使用、發(fā)展和穩(wěn)定造成了負(fù)面影響 ?績效管理工作已有一定基礎(chǔ)，但有待進(jìn)一步完善； 現(xiàn)有員工狀況不足以支撐企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，瓶頸問題亟待解決！ 知識結(jié)構(gòu) 年齡結(jié)構(gòu) 能力結(jié)構(gòu) 人力資源管理與開發(fā)體系 DDW集團(tuán)高中層干部教育背景偏低，將是集團(tuán)未來發(fā)展的最大問題。而不是放在做管理、做團(tuán)隊(duì)、做系統(tǒng)上。沒有形成比較科學(xué)、完善的決策機(jī)制，更沒有項(xiàng)目分析和項(xiàng)目規(guī)劃等必須的手段，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。 3。 ， DDW集團(tuán)的規(guī)?；A(chǔ)和整體實(shí)力還比較弱，就單個(gè)產(chǎn)業(yè)而言，還缺乏專業(yè)性，對產(chǎn)業(yè)的影響力也比較弱，缺乏競爭力。 ，只具有一定的區(qū)位優(yōu)勢，進(jìn)入門檻低、產(chǎn)能規(guī)模及價(jià)格競爭影響了獲利能力，非相關(guān)產(chǎn)業(yè)，經(jīng)驗(yàn)還很缺乏，沒有競爭優(yōu)勢，處于摸索階段。 ，不規(guī)范的管理也是企業(yè)執(zhí)行力低的重要因素，建立正規(guī)化的管理制度與體系是企業(yè)需要解決的重大課題 . 解 讀： 問題表現(xiàn) ，逐漸形成了相對系統(tǒng)化的制度和流程，特別是為了保證產(chǎn)品質(zhì)量，公司陸續(xù)導(dǎo)入了三合一管理體系以后，奠定了企業(yè)發(fā)展所需要的管理基礎(chǔ)； ，還表現(xiàn)在缺乏完善的責(zé)任體系，作為與不作為沒有責(zé)任追究機(jī)制，目標(biāo)導(dǎo)向的績效管理體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)有待時(shí)日； ，員工對各種制度和規(guī)章的認(rèn)同度不高，調(diào)整過于頻繁，不利于員工建立一個(gè)穩(wěn)定的預(yù)期，從根本上限制了政策的執(zhí)行力； 57 缺乏人力資源管理平臺，關(guān)系網(wǎng)絡(luò)替代了規(guī)范化管理 根源問題（ 5/5） 缺乏吸引、留住、發(fā)展人才的一個(gè)系統(tǒng)性的體系，人力資源工作主要局限于人事工作 。 解 讀： 問題表現(xiàn) 老板的個(gè)人魅力事實(shí)上替代了公司的人力資源工作。 DDW集團(tuán)目前正處于一個(gè)變革的關(guān)鍵時(shí)期，外部市場為 DDW集團(tuán)未來提供良好的契機(jī)，各種機(jī)遇與挑戰(zhàn)也對 DDW集團(tuán)提出了全面轉(zhuǎn)型、打造更強(qiáng)競爭能力的要求。 17:50:1317:50:1317:501/28/2023 5:50:13 PM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 2023年 1月 28日星期六 下午 5時(shí) 50分 13秒 17:50: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 , January 28, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :50:1317:50:13January 28, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 下午 5時(shí) 50分 13秒 下午 5時(shí) 50分 17:50: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 17:50:1317:50:1317:50Saturday, January 28, 2023 1知人者智，