大唐黑龍江發(fā)電有限公司風(fēng)險控制管理辦法-預(yù)覽頁
【正文】 助組織委員會，是自愿性私人組織，致力于通過強(qiáng)化商業(yè)道德、建立完善有效的內(nèi)部控制和法人治理結(jié)構(gòu)來提高財務(wù)報告的質(zhì)量。（四）適時性原則。經(jīng)營風(fēng)險是指經(jīng)營過程中生產(chǎn)、采購、銷售、建設(shè)等環(huán)節(jié)面臨的不確定性，主要包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、安全風(fēng)險、人員風(fēng)險和信息系統(tǒng)風(fēng)險等方面。（三）籌資管理風(fēng)險：基本建設(shè)借款管理風(fēng)險、流動資金借款管理風(fēng)險。（七）稅收管理風(fēng)險：增值稅管理風(fēng)險、所得稅管理風(fēng)險、其他稅種管理風(fēng)險稅費(fèi)減免風(fēng)險。（十一）信息披露風(fēng)險。（十五）財務(wù)信息系統(tǒng)風(fēng)險。（三）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控應(yīng)遵循下列原則：。（六）以經(jīng)濟(jì)效益為中心，是防范和化解一切財務(wù)風(fēng)險的根本和基礎(chǔ)。，切實節(jié)約工程成本，降低工程造價。2. 堅持以集團(tuán)財務(wù)公司（結(jié)算中心）為集團(tuán)公司統(tǒng)一金融平臺，加強(qiáng)各單位資金集中管理。6. 加強(qiáng)債務(wù)結(jié)構(gòu)的適時調(diào)整和優(yōu)化，融資期限的選擇要與實際用途相匹配，在能有效管控財務(wù)風(fēng)險的前提下考慮節(jié)省資金成本，嚴(yán)禁短貸長用。，未經(jīng)集團(tuán)公司許可，不得擅自同意金融機(jī)構(gòu)所要求的任何其他擔(dān)保條件。并購應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定履行財務(wù)審計、資產(chǎn)評估立項、備案程序，規(guī)范并強(qiáng)化財務(wù)盡職調(diào)查工作。第八條 風(fēng)險控制方法根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，以COSO內(nèi)部控制框架為指引，結(jié)合企業(yè)的實際，編制業(yè)務(wù)流程圖，標(biāo)注相關(guān)風(fēng)險點和控制點，建立風(fēng)險控制文檔，形成風(fēng)險控制程序文件，實施風(fēng)險控制程序并持續(xù)改進(jìn)。風(fēng)險控制文檔的建立包括：描述業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點的類型和風(fēng)險的具體內(nèi)容，提出關(guān)鍵控制點的控制方法、控制類型、控制頻率和具體控制措施，整理相關(guān)的實施證據(jù)、制度文件，最終形成風(fēng)險控制文檔。第十二條 風(fēng)險控制的實施（一）風(fēng)險控制實施由省公司各業(yè)務(wù)歸口部門負(fù)責(zé)組織。（四）企業(yè)要從資金籌集、資金使用、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風(fēng)險水平等方面建立和完善預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系，逐步健全企業(yè)資金風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機(jī)制（五）管控財務(wù)風(fēng)險要加強(qiáng)審計、監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查作用，并與部門和員工的年度績效考核掛鉤，同時建立并落實責(zé)任追究制度（六）企業(yè)在實施風(fēng)險控制過程中要注重控制程序的執(zhí)行、控制證據(jù)的保全和相關(guān)制度的遵循，做到把握準(zhǔn)確、執(zhí)行到位、證據(jù)充分、記
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