【正文】 任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 二、 本公司出納根據(jù)審核后的傳票，辦理現(xiàn)金票據(jù)的支付、登記及移交； 三、 所有支出憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否 與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問，應(yīng)先查詢后始能支付； 四、 出納人員對(duì)各種款項(xiàng)的支付，應(yīng)將款項(xiàng)交給領(lǐng)款人本人，本公司人員不得代領(lǐng)； 五、 本公司的一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕； 六、 預(yù)付及暫付款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同或核準(zhǔn)文件，注明合同文件字號(hào)，呈報(bào)核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部門開具傳票；一般費(fèi)用的支付應(yīng)根據(jù)發(fā)票或有關(guān)經(jīng)認(rèn)可的憑證，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)始得送財(cái)務(wù)部門開具傳票； 七、 財(cái)務(wù)部門開具傳票時(shí)應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法規(guī)和公司的規(guī)定，其次經(jīng)過(guò)公司有關(guān)人員審核后方 可辦理支付； 八、 薪資的支付應(yīng)由人事部門于每月 __日將上月的考勤表報(bào)財(cái)務(wù)核算工資，并據(jù)以編制傳票； 九、 凡依法應(yīng)上繳的各種稅金和款項(xiàng)，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、 漏報(bào)等事宜而導(dǎo)致的滯納金和罰金，由主辦人員和其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。 3. 報(bào)銷的發(fā)票必須為正式發(fā)票，如果為非正式發(fā)票，必須提前詢問財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可使用。 2. 借 款人在借款單上注明借款原因、借款金額、借款用途、借款時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)。 二、 借款限制 1. 公司外部人員不得借款； 2. 員工由于私人原因不得向公司借款； 3. 借款金額在 20xx 元或以上，必須提前一天通知出納準(zhǔn)備支票，特殊情況下需要使用現(xiàn)金的，必須報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)； 4. 還款期限 不應(yīng)超過(guò)一周，最長(zhǎng)時(shí)間不得超過(guò)下次工資發(fā)放時(shí)間， 否 則財(cái)務(wù) 發(fā)放工資時(shí)自動(dòng)從其工資中扣除。 四、 費(fèi)用分析：將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對(duì)比說(shuō)明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘降低費(fèi)用的有效途徑；根據(jù)《費(fèi)用與收入比例表》對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)分析；將費(fèi)用與收入作一對(duì)比說(shuō)明，分析其變化的原因； 五、 利潤(rùn)分析：將本月數(shù)據(jù)與上月及 同期水平作出對(duì)比說(shuō)明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘利潤(rùn)上升的有效途徑；將利潤(rùn)與收入作一對(duì)比說(shuō)明，尋找利潤(rùn)率上升的有效辦法； 六、 現(xiàn)金流量分析：根據(jù)本月貨幣資金余額、應(yīng)付工程款數(shù)額、本月未發(fā)工資總額等條件對(duì)本月現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，挖掘現(xiàn)金流量增加的有效途徑； 七、 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析：對(duì)費(fèi)用指標(biāo)、收入指標(biāo)、產(chǎn)值指標(biāo)、利潤(rùn) 指標(biāo)、毛利率、凈利率、收入費(fèi)用率、資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等指標(biāo)進(jìn)行明細(xì)分析； 八、 措施與建議：通過(guò)分析對(duì)所存在的問題提出解決措施和途徑，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)管理、現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度提出建議，總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)；財(cái)務(wù)分析應(yīng)于每月底與月末財(cái)務(wù)報(bào)告一起上報(bào)公司經(jīng)理； 第七節(jié) 資產(chǎn)管理規(guī)定 一、資產(chǎn)管理的原則 1. 資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng) 由不同人員分別負(fù)責(zé)； 2. 有形資產(chǎn)應(yīng)加以防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用； 3. 資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆； 4. 各項(xiàng)支出的審核與支付，應(yīng)分別辦理； 5. 已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或?qū)徍巳祟I(lǐng)取或寄交； 6. 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管應(yīng)有嚴(yán)密的控制； 7. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人，需要有充分保證，應(yīng)實(shí)行輪調(diào)、輪休； 8. 各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)清款； 9. 信譽(yù)授予、折讓折扣、客戶贈(zèng)品招待等，應(yīng)嚴(yán)格管理； ，并避免涂改； 作的書面手冊(cè)或規(guī)定，以免誤會(huì)，提高效率； 二、資產(chǎn)的范圍 公司資產(chǎn)主要指固定資產(chǎn)和低值易耗品等有形物品，如電腦、傳真機(jī)等。 七、受贈(zèng)資產(chǎn)的處理 公司資產(chǎn)因其他公司或個(gè)人撥入、捐贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，若無(wú)原價(jià)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同管理部門予以估價(jià)，辦理資產(chǎn)增置手續(xù)。 十、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 公司資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)管理部門批準(zhǔn)， 由移出部門填寫“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”，再由管理部門簽章后，交移入部門簽章后，送財(cái)務(wù)部門備案，重大資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)公司經(jīng)理核準(zhǔn)。 ：會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、 編號(hào)順序，每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年，起止號(hào)數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員蓋章后，由公司經(jīng)理指定專人歸檔保存；會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，有公司經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 會(huì)計(jì)檔案的移交：由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 四、 制單與記賬 1. 根據(jù)審核后的原始憑證和會(huì)計(jì)科 目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做到字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要言簡(jiǎn)意賅，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積 壓?jiǎn)尾坏贸^(guò) 2 個(gè)工作日； 2. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金帳和銀行帳的記賬工作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天入帳，做到日清月結(jié)； 3. 每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，及時(shí)核對(duì)銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》； 4. 月末與會(huì)計(jì)核對(duì)本月發(fā)生額及累計(jì)余額，做到帳證、帳實(shí)、帳帳相符。 三、 審核 1. 審核原始憑證。日?qǐng)?bào)的編制是否正確，與現(xiàn)金帳和庫(kù)存現(xiàn)金余額是否一致，現(xiàn)金帳和銀行帳的發(fā)生額和余額是否正確等。 二 、職責(zé) 1. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、頒布和修改，并負(fù)責(zé)工程施工合同的購(gòu)買、分發(fā)、統(tǒng)計(jì)、檢查和保管等工作； 2. 工程部負(fù)責(zé)合同回收情況的統(tǒng)計(jì)和存檔合同的管理； 3. 店面經(jīng)理負(fù)責(zé)店面使用合同環(huán)節(jié)的管理。 第二節(jié) 工程檔案管理規(guī)定 1. 工程檔案管理包括工程檔案的建立、保管及相關(guān)信息的提供。 5. 根據(jù)工程報(bào)價(jià)及簽約額按規(guī)定計(jì)算工程施工額，并于施工隊(duì)進(jìn)場(chǎng)后（以施工隊(duì)持手續(xù)齊全的“設(shè)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)交底單”為準(zhǔn)）簽發(fā)《進(jìn)場(chǎng)費(fèi)申請(qǐng)表》，上報(bào)財(cái)務(wù)部審核。 第三節(jié) 工資管理規(guī)定 一、 崗位編制 公司的崗位編制主要有 公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、 經(jīng)理助理、 企劃、行政、人事、 設(shè)計(jì)師、 質(zhì)檢、工程管理 、客戶服務(wù) 等。 二、 適用范圍 本辦法適用于公司全體員工的各類型保險(xiǎn)（含住房公積金）的管理。 2. 醫(yī)療保險(xiǎn)：為所有轉(zhuǎn)正后的員工購(gòu)買 。 6. 住房公積金：為所有轉(zhuǎn)正后的員工購(gòu)買 。 2. 根據(jù)審批后的員工購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)一覽表， 公司人事部預(yù)算保險(xiǎn)費(fèi)用，編 制購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用表，經(jīng)公司 人事部 審核，報(bào) 公司經(jīng)理 批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部支付保險(xiǎn)費(fèi)用。報(bào)銷原則是如原單位繳納總金額低于按公司標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的總金額，按原單位繳納總金額報(bào)銷；如原單位繳納總金額高于按公司標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的總金額，按公司標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的總金額報(bào)銷。 4. 新入職員工應(yīng)在轉(zhuǎn)正后將養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移單由原單位轉(zhuǎn)入公司，并將轉(zhuǎn)移 單 交至 公司 人事部 部 ， 公司員工離職時(shí)， 由 公司人事部辦理養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移手續(xù)。 六、 醫(yī)療保險(xiǎn)的 辦理規(guī)定 1. 公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起，為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)的繳納。 2. 公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起，為員工辦理失業(yè)保險(xiǎn) 的繳納。 5. 領(lǐng)取資格 的情況如下 ： 1) 公司依法破產(chǎn)后； 2) 員工在公司整頓期被精簡(jiǎn)； 3) 公司被撤銷解散后； 4) 員工終止或解除了勞動(dòng)合同； 5) 被辭退、除名或開除。 醫(yī)療期是指企業(yè)職工因患病或非因工負(fù)傷停止工作治病休息不得解除勞動(dòng)合同的時(shí)限。 病假醫(yī)療期滿仍不能從事原工作或調(diào)換的工作，按勞動(dòng)法和公司有關(guān)規(guī)定解除勞動(dòng)合同 。 3. 員工因工死亡，直系親屬可從工傷保險(xiǎn)基金領(lǐng)取 6 個(gè)月的統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工平均工資的喪葬補(bǔ)助金，供養(yǎng)親屬撫恤金按照職工本人工資的一定比例發(fā)給因工死亡職工生前提供主要生活來(lái)源、無(wú)勞動(dòng)能力的親屬。 2. 劃定女員工經(jīng)期、已婚待孕期、懷孕期、哺乳期禁忌從事的勞動(dòng)范圍，并嚴(yán)格遵守。 十三、 意外傷害保險(xiǎn)的辦理規(guī)定 1. 公司為危險(xiǎn)工作崗位或全體職工，向當(dāng)?shù)厣虡I(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)意外傷害保險(xiǎn)手續(xù)