【正文】 元，成本8元借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀）200貸： 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅— 　　 借：主營業(yè)務(wù)成本160 貸：庫存商品（產(chǎn)成品）160 2）如是產(chǎn)品因為出現(xiàn)質(zhì)量問題給退回（廢品退回）一、如不跨月其他會計分錄不用調(diào)　，因為還沒做分錄，倉管只填紅字工業(yè)（領(lǐng)料單），商業(yè)（出口單）二、 如跨月，倉管也要填紅字工業(yè)（領(lǐng)料單），商業(yè)（出倉單），分錄也要調(diào)整《如老細(xì)說當(dāng)作是廢品，不再辦理進(jìn)倉，那么不用填紅字工業(yè)（領(lǐng)料單），商業(yè)（出倉單）》外帳（內(nèi)帳少了稅　金）當(dāng)時的銷售借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀）117貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項稅17 借：主營業(yè)務(wù)成本80 貸：庫存商品（產(chǎn)成品）80退貨　　借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀）117貸：主營業(yè)務(wù)收入　　100 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅　17 　　 借：主營業(yè)務(wù)成本　80 　　　 貸：庫存商品（產(chǎn)成品）　80三、 如是跨了年， 當(dāng)時的銷售借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀）117貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅17 借：主營業(yè)務(wù)成本80 貸：庫存商品（產(chǎn)成品）80退貨　　借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀）117貸：以前年度損溢調(diào)整 117 　　 借：以前年度損溢調(diào)整　80 　　　 貸：庫存商品（產(chǎn)成品）　80四、 這些廢品銷售時，早前回來時如有辦理過紅字工業(yè)（領(lǐng)料單），商業(yè)（出倉單）借：銀行（現(xiàn)金） 貸：其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)支出 貸：庫存商品（產(chǎn)成品）五、 這些廢品銷售時，早前 回來時沒有辦理過紅字工業(yè)（領(lǐng)料單），商業(yè)（出倉單），意指沒進(jìn)過倉 借：銀行（現(xiàn)金） 貸：營業(yè)外收入3）材料或庫存商品或固定資產(chǎn)虧（其實這個科目書上都有教的） 借：待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)（固定資產(chǎn)）損溢100 貸：原材料（庫存商品、固定資產(chǎn)）100 把虧掉的財物整理出來，然后找老細(xì)簽名核準(zhǔn)后，才能做帳務(wù)處理， 如由責(zé)任人負(fù)擔(dān)50 借：其他應(yīng)收款—責(zé)任人50 借：營業(yè)外支出50 貸：待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)（固定資產(chǎn)）損溢)1004）材料或庫存商品或固定資產(chǎn)盈 借：原材料（庫存商品、固定資產(chǎn)）貸：待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)（固定資產(chǎn)）損溢 把盤盈的財物整理出來，然后找老細(xì)簽名核準(zhǔn)后，才能做帳務(wù)處理借：待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)（固定資產(chǎn)）損溢 貸：營業(yè)外收入5） 金沙/尛釹朲]](120693131) 22:10:32我想再請教下啊，比如提前預(yù)收到客人的運費100元，但貨物要下個月才會發(fā)出，所以運費要下個月才會發(fā)生，而且真正發(fā)生的運費只有50元。禪城君(326045442) 22:40:32是啊。magic(272864365) 20110408 09:09:40我入軟件的時候，為左要調(diào)平其初數(shù)，入左長期待攤，但這筆數(shù)我一下沒有動，但現(xiàn)在新黎阿個話不對 因為已經(jīng)是幾年前的，一開賬已經(jīng)是錯的，現(xiàn)在怎樣可以找出單據(jù)調(diào)平？ ling(244711297) 20110408 09:11:28你入長期待攤就要每個攤銷的啦。magic(272864365) 20110408 09:09:40我入軟件的時候，為左要調(diào)平其初數(shù)，入左長期待攤，但這筆數(shù)我一下沒有動，但現(xiàn)在新黎ling 12:17:00我知道他不應(yīng)該入長期待攤費用。既然系她開帳時入錯這些數(shù)，將無法平衡的資產(chǎn)負(fù)債表中的差額錯入長期待攤費的話，而又無法再查這些數(shù)的來歷，就向老細(xì)說明情況，待批后再調(diào)帳羅。ling 12:22:39哪我想問下，你調(diào)的哪個：“以前無法調(diào)整的數(shù)據(jù)”，這個科目是否跟“以前年度損益調(diào)整”一樣結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢？明姐會計實操 12:23:00如入了“以前年度損益調(diào)整”是需要轉(zhuǎn)入利潤分配，但現(xiàn)在如轉(zhuǎn)入了，會影響你正確的利潤明姐會計實操 12:23:10看來你的思路很好啊。ling 12:24:13哪在資產(chǎn)負(fù)債表中在哪里反映啊？明姐會計實操 12:26:08資產(chǎn)類，弄個這樣的科目ling 12:26:37如果用軟件做帳的，怎樣設(shè)好一點。明姐會計實操 12:29:19如你轉(zhuǎn)入了“以前年度損益調(diào)整，那么它會在系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)到利潤分配中的，這樣會影響真實的利潤。小潘 14:03:22 II、若用當(dāng)作借款的方法：我方匯去對方不對稅戶時，是：借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 而還款時，對方用同一個不對稅戶還款嗎？ 想問清楚了，多種方法嘛，明姐會計培訓(xùn) 14:04:52哦。順德點蟲蟲(1045431338) 13:58:07公司A 跟公司B 帳目如何處理明姐會計實操班(275102759) 14:09:23內(nèi)帳，A公司，借其他應(yīng)收款B50，貸應(yīng)收帳款客戶50。但有人又說，需要在209元的基礎(chǔ)上再收（209*%）9的點數(shù)IF oοゞ 12:10:29需要在209元的基礎(chǔ)上再收（209*%）明姐會計1 14:24:23那別人豈不虧壞了？明姐會計1 14:25:01 ，這種是最貪婪的算法。辦理之前可以在國稅網(wǎng)站“發(fā)票管理”里面進(jìn)入發(fā)票代開先填寫，打印一式兩份。 發(fā)獎金，借生產(chǎn)成本獎金貸現(xiàn)金 上課也有教過，無得計提褔?yán)M的，特是外帳。 紅11:09:59我知道發(fā)的時間再做分錄，但老板現(xiàn)在的意思是利潤較高，想從利潤那里提部分出來留著發(fā)獎金，因為是兩個股東，不想年底利潤那么高明姐會計1 11:11:08原來這樣，不知為何個個學(xué)員問問題，總是不說重點。來生緣 16:29:11明姐，我想問一下：有年初余額，在沒有分配任何利潤及提取公積金的情況下，損益表中凈利潤的期末數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的期末數(shù)年初數(shù)，可以這樣理解嗎？明姐會計培訓(xùn) 16:37:51是 來生緣 16:45:56那就怪了，外賬那個人說不相等還以為是自己做錯了 那她的全部對不上啊,我看了去年的，10，11，12月都不一樣來生緣 16:52:42還有沒有其它情況是不一樣的明姐會計培訓(xùn) 16:54:04不會有了?？墒且恢倍紵o開票。停車費、汽車費、汽車修理費、保險入營業(yè)費用汽車費用？Cavalier. 16:59:57我們以前好籠統(tǒng)什么打的、停車、汽油都直接寫交通費俾財務(wù)的。因此，您企業(yè)向出Yuki(374450796) 15:18:27租方收取電費時，若出租方為一般納稅人的，可開具增值稅專用發(fā)票，若為其他企業(yè)、單位、個人的，應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票。 孺子 15:43:25以前稅局是視同銷售，最近有新文件，屬于業(yè)主向租戶分?jǐn)偹娰M的，不用視同銷售了 (十四)企業(yè)與其他企業(yè)或個人共用水、電，無法取得水、電發(fā)票的，應(yīng)以雙方的租用合同、電力和供水公司出具給出租方的原始水、電發(fā)票或復(fù)印件、經(jīng)雙方確認(rèn)的用水、電量分割單等憑證，據(jù)實進(jìn)行稅前扣除。最好辦這些，得找個相熟悉的事務(wù)所辦，會順很多Yuki(374450796) 10:48:38商品辦退貨好麻煩的明姐會計實操(275102759) 10:48:4是你想辦銷平它Yuki(374450796) 10:49:14平時,應(yīng)該怎做好準(zhǔn)備只有做退貨,才能沖平庫存的余額請問有什么方法銷平庫存?明姐會計實操(275102759) 10:54:07你現(xiàn)是沒可能退貨的除非是假退貨吧，表面是，實質(zhì)不是 平常，一般會提前把的貨入了成本里Yuki(374450796) 10:54:33是啊 報表利潤就會好低啊明姐會計實操(275102759) 10:56:48你臨近快結(jié)業(yè)時才低。如何做帳購進(jìn)時 借：材料采購 貸：應(yīng)付帳款（現(xiàn)金或銀行）銷售時 借：其他業(yè)務(wù)支出 貸：材料采購收貨款時 借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)金或銀行） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 備注：正常采購的貨物是入原材料或庫存商品，由于本企業(yè)沒辦理進(jìn)倉，在采購時直接就對外銷售了，所以只能入材料采購這個中轉(zhuǎn)科目問：如沒辦進(jìn)倉的材料發(fā)出去加工。我要去哪找這個密匙明姐(275102759) 14:07:34你先去宏創(chuàng)裝了電子申報回來,帶上U盤. 再去稅所導(dǎo)這個密匙明姐(275102759) 14:07:54導(dǎo)了回來,再去申辦網(wǎng)上報稅網(wǎng)上報稅這一塊,你去國稅網(wǎng)那里,按一下注冊兩個字就可以填上相關(guān)你公司的資料,再打印出來,一式兩份,蓋上公章,然后去稅稅辦事文書里交.花飄飄 14:56:23老細(xì)哥哥,球場算不算固定資產(chǎn)? 孺子 15:12:45經(jīng)營用的？梨花飄飄 15:15:16不是,經(jīng)營用的才入固定資產(chǎn)吧? 梨花飄飄 15:15:26福利性的使用. 孺子 15:19:01與經(jīng)營活動有關(guān)的入固定資產(chǎn)梨花飄飄 15:19:16 那不是就得入福利費了吧 梨花飄飄 15:19:27上網(wǎng)也搜不了,看來好偏門 孺子 15:20:19福利性的在稅后提取的盈余公積里面的公益金開支梨花飄飄 15:20:39嗯. 孺子 15:20:48現(xiàn)在不知有沒有新精神梨花飄飄 15:20:58應(yīng)沒有了,企業(yè)所得稅里都沒提及吧 孺子 15:21:01反正不能作固定資產(chǎn)的 孺子 15:23:17三、關(guān)于職工福利費扣除問題《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費，包括以下內(nèi)容：(一)尚未實行分離辦社會職能的企業(yè)，其內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務(wù)費等。沒有單獨設(shè)置賬冊準(zhǔn)確核算的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)責(zé)令企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行改正?！　「鶕?jù)國家財務(wù)與會計的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)職工福利費的使用范圍主要有以下方面：?。?）職工困難補助費； （2）職工及其供養(yǎng)的直系親屬的醫(yī)藥費，本單位醫(yī)療部門的全體醫(yī)務(wù)工作人員工資和醫(yī)務(wù)經(jīng)費，職工因工負(fù)傷就醫(yī)路費等； （3）本單位職工食堂、浴室工作人員的工資和食堂炊事用具的購買、修理費用等； （4）本單位托兒所、幼兒園工作人員的工資、費用，以及托兒所、幼兒園設(shè)備的購置和修理等費用； （5）職工個人福利補貼；職工個人福利補貼是指為解決職工某些帶有特殊性的生活困難，由企業(yè)以貨幣形式提供給個人的一種補充收入。因為從近幾年的實際情況年，企業(yè)以誤餐補貼形式支付給職員的支出越來越大，而且基本上與誤餐與否不直接掛鉤的，實際上已成為工資薪金支出的一個重要組成部分。產(chǎn)成品中驗收不合格噶產(chǎn)品。2進(jìn)貨價74。26=96。那就是說說你的不含稅的銷售單價，本身就賺了30%利潤）Y(505826078) 09:40:27問下大家？我公司有一部分廠房用于出租，水電表現(xiàn)在共用的。掛在制造費用的話做報表應(yīng)怎么做？ 我答：借：制造費用68。62，貸：銀行 100每月收回來收回租戶水費時， 借：銀行 貸：其他應(yīng)收款開出發(fā)票時借：其他應(yīng)收款 貸其他業(yè)務(wù)收入銀行承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票。 銀行承兌匯票貼現(xiàn)匯票面值匯票面值*貼現(xiàn)率*（匯票到期日貼現(xiàn)日）/360 　　假設(shè)你有一張100萬的匯票，今天是6月5日，匯票到期日是8月20日，則你貼現(xiàn)后得到的金額如下： 100100*%*76/360= （6月26天+7月31天+8月19天=76　　有的銀行按月率計算，則： 100100*%*3/12=□↘潴寶寶 20101013 08:01:00早前A欠B11253元，今天A去B商店買貨物7868元，支付現(xiàn)金15000元~(都系在9月份發(fā)生的，我系B）分錄應(yīng)該點做??？這個問題我問過你啦！我按你個方法做~我上司都話我無在賬面上顯示出A還欠B的4121元哦）明姐~你上Q就教我點做啦明姐會計1 08:24:25早前A欠B11253元，借：應(yīng)收帳款A(yù) 11253 貸：收入11253今天A去B商店買貨物7868元，借：應(yīng)收帳款A(yù) 7868 貸：收入7868支付現(xiàn)金15000元~(都系在9月份發(fā)生的，我系B）分錄應(yīng)該點做??？借：現(xiàn)金15000 貸：應(yīng)收帳款A(yù)15000借 貸| 11253|15000 7868||合計19121|1500余額1912115000=4121 應(yīng)收帳款借方余額不是掛著應(yīng)收4121元嗎？梨花飄飄 10:07:16老細(xì)用公司名幫距自已買左兩百萬保險，點做帳務(wù)處理比較適合 孺子 10:07:41大鑊要納稅調(diào)整交企業(yè)所得稅梨花飄飄 10:08:52幾多才可以合理并可以抵稅呢 孺子 10:09:51商業(yè)保險不可以梨花飄飄 10:10:02完全的不可以吧？ 梨花飄飄 10:10:07我看下稅法先。 在看有細(xì)則不了