【正文】 分局提交說明；⑾開始獲利年度：對于未進(jìn)入獲利年度或已進(jìn)入獲利年度未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的企業(yè)開始獲利年度應(yīng)錄入為“0”；對于自結(jié)進(jìn)入獲利的企業(yè)，應(yīng)及時向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交定期減免稅的申請材料。C、其他信息（New）：主要是錄入法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員的聯(lián)系方式。所得稅申報表的填寫：相關(guān)項目填寫完成后，刷新系統(tǒng)，可選擇進(jìn)入2006年度申報數(shù)據(jù)的錄入界面。按現(xiàn)行行業(yè)分類，表中列示了五個主要行業(yè)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)所從事的行業(yè)填報該表中主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)支出，不在五個行業(yè)之內(nèi)的，其主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)支出統(tǒng)一在“其他”項目下反映。（四）《管理費用、營業(yè)費用明細(xì)表(A03)》New 本年度A03表完善了“交際應(yīng)酬費”的填列和增加了費用“其他”明細(xì)項目的錄入功能：①交際應(yīng)酬費：點至“交際應(yīng)酬費”的填列項目，點中如圖圓框的標(biāo)志，系統(tǒng)將彈出“交際應(yīng)酬費附加說明”的對話框，企業(yè)應(yīng)分別按照市局業(yè)務(wù)區(qū)分銷貨凈額或業(yè)務(wù)收入方式計算交際應(yīng)酬費，系統(tǒng)能夠自動將兩項的合計數(shù)填入A03表的“交際應(yīng)酬費”項目中；②其他：由于往年的申報系統(tǒng)管理（營業(yè)）費用“其他”欄不能分項目列示，企業(yè)錄入“其他”的“備注”欄的說明也五花八門，因此本年度申報系統(tǒng)增加了“其他”欄明細(xì)項目的錄入功能。（六）《固定資產(chǎn)折舊情況表（A04）》該表主要反映企業(yè)本納稅年度全部固定資產(chǎn)增減及其折舊情況，既包括直接成本中的固定資產(chǎn)增減及其折舊情況，也包括間接費用中固定資產(chǎn)增減及其折舊情況。企業(yè)的各類固定資產(chǎn)在計算折舊前，應(yīng)根據(jù)稅法規(guī)定估計殘值，從固定資產(chǎn)原價減除。（七）《財務(wù)費用表（A05）》（八）《注冊資本到位情況表(A06)》填寫該表時，除注意“注冊資本總額”項目的錄入外，還應(yīng)注意據(jù)實錄入注冊資本到位情況的數(shù)據(jù)，不能留空！(九)《營業(yè)外收支情況表（A07）》（十）《其他損益明細(xì)表（A08）》（十一）《年度虧損彌補情況表》（A09表）該表主要反映企業(yè)以前年度虧損在本年度彌補情況及留待以后年度可彌補虧損的情況。（十二）《總、分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅情況調(diào)整匯總表》（A10表）、《總、分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)機(jī)構(gòu)年度所得稅情況表》（A1001表）、《總、分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額分配情況表》（A1002表）在“企業(yè)基本信息”錄入窗口選擇“包含分支機(jī)構(gòu)”選擇項的企業(yè)，進(jìn)入報表錄入界面時會在報表列表中顯示“分支機(jī)構(gòu)報表”，如下圖：總、分支機(jī)構(gòu)申報表反映企業(yè)總、分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得和計稅調(diào)整情況。錄入附表A1001表數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將自動生成附表A10的數(shù)據(jù)。如下圖：填寫總、分支機(jī)構(gòu)申報表需注意：、成本：對于未采用合并報表的總機(jī)構(gòu)，錄入數(shù)據(jù)時總機(jī)構(gòu)申報額與各分支機(jī)構(gòu)的申報額之和應(yīng)等于整個企業(yè)的應(yīng)申報額；但對于采用合并報表的總機(jī)構(gòu)，錄入數(shù)據(jù)時總機(jī)構(gòu)申報額與各分支機(jī)構(gòu)的申報額之和與整個企業(yè)的申報數(shù)據(jù)存差異，屬于允許保存的疑點，但必須在A類主表“備注”欄的第一行錄入“合并報表”。有關(guān)這個界面的數(shù)據(jù)填寫和維護(hù)類似往年盈虧數(shù)據(jù)的維護(hù)。填報方法如下：New 如上圖，選擇“新建關(guān)聯(lián)交易申報表”，系統(tǒng)將彈出提示窗口，確認(rèn)“使用新的關(guān)聯(lián)交易報表輸入界面編輯關(guān)聯(lián)企業(yè)數(shù)據(jù)”項目打勾后，選擇“確定”按鈕。（十八）《以前年度損益調(diào)整應(yīng)納所得稅申報表》(A14表)該表主要反映企業(yè)因發(fā)生以前年度損益調(diào)整需重新計算當(dāng)年度應(yīng)納稅情況及應(yīng)補退稅情況。通過維護(hù)企業(yè)的往年損益調(diào)整數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將自動生成A14表的相關(guān)數(shù)據(jù)。（二十一）年度財務(wù)決算報表（New）新版本的申報系統(tǒng)增加了多張年度財務(wù)決算報表錄入的部分，如下圖：非金融類的會計決算報表包括：資產(chǎn)負(fù)債表（會外年企01表） 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（會外年企01表附表1） 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表（會外年企01表附表2） 應(yīng)交增值稅明細(xì)表（會外年企01表附表3）利潤及利潤分配表（會外年企02表）， 分部報表（業(yè)務(wù)分部）（會外年企02表附表1）， 分部報表（地區(qū)分部）（會外年企02表附表2）現(xiàn)金流量表（會外年通03表）。需要說明的是，申報系統(tǒng)中有“從Excel文件導(dǎo)入財務(wù)報表”的功能，若企業(yè)確認(rèn)報財政部門之電子表格的樣式與申報系統(tǒng)中會計決算報表的樣式完全一致的，可采用導(dǎo)入Excel數(shù)據(jù)的功能項。打印企業(yè)報表通過“系統(tǒng)”菜單下面的“打印”或“打印多張報表”功能，用戶可以逐張或批量打印出各張申報表。納稅人申報時應(yīng)將etf申報文件拷貝到軟盤或U盤連同其他紙質(zhì)資料提交予主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核。b)有關(guān)年度企業(yè)的往年盈虧數(shù)據(jù)維護(hù)、外國稅維護(hù)、分支機(jī)構(gòu)的往年盈虧數(shù)據(jù)維護(hù)和企業(yè)的往年損益情況維護(hù)的部分將嚴(yán)格限制了該部分的數(shù)據(jù)的年度，如果該部分?jǐn)?shù)據(jù)的年度不是包含在開業(yè)時間和報表年度的范圍之內(nèi)的話，該部分的數(shù)據(jù)將無法保存。國稅發(fā)〔2007〕23號各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局，廣東、海南省和深圳市地方稅務(wù)局：　　根據(jù)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)（以下簡稱涉外企業(yè)）所得稅法及其實施細(xì)則規(guī)定，外商投資企業(yè)在中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得，由總機(jī)構(gòu)匯總繳納所得稅；外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個或者兩個以上營業(yè)機(jī)構(gòu)的，可以由其選定其中的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)合并申報繳納所得稅。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在收到上述資料后，應(yīng)于兩個月內(nèi)審核完畢，并為分支機(jī)構(gòu)出具《分支機(jī)構(gòu)審核、備案事項確認(rèn)單》（見附件2）?！　R繳機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照《涉外企業(yè)聯(lián)合稅務(wù)審計工作規(guī)程》規(guī)定的程序和步驟，開展跨區(qū)域聯(lián)合稅務(wù)審計。經(jīng)審核，現(xiàn)分項確認(rèn)如下： 序號涉稅項目納稅人申報情況稅務(wù)機(jī)關(guān)審核情況備注分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱及公章年 月 日