【正文】 購股權持有人出資時的股權價值作為轉(zhuǎn)讓價格；　?、?以被收購股權對應的公司凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價格；　?、?以評估價格為轉(zhuǎn)讓價格；　?、?其他確定轉(zhuǎn)讓價格的方式。　?。?）排他協(xié)商條款。　?。?）不公開條款。　?。?）費用分攤條款?！　。?）保密條款?！　、诒Ｃ苁马?。保密條款應約定，如收購項目未能完成，收購雙方負有相互返還或銷毀對方提供之信息資料的義務?！　∈召徃鞣疆斒氯艘讶〉檬召忢椖克璧牡谌奖匾耐??！　。?）收購標的資產(chǎn)評估。　?。?）確定擬轉(zhuǎn)讓出資的當前價值。　?。?2）確定違約責任和損害賠償條款?！　。骸　。?）目標公司的財務審計報告；　?。?）目標公司的資產(chǎn)評估報告；　　（3）目標公司土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；　　（4）政府批準轉(zhuǎn)讓的文件；　?。?）其他有關權利轉(zhuǎn)讓協(xié)議；　?。?）目標公司的固定資產(chǎn)與機器設備清單；　?。?）目標公司的流動資產(chǎn)清單；　?。?）目標公司的債權債務清單；　?。?）目標公司對外提供擔保的清單；　　（10）聯(lián)合會議紀要；　?。?1）談判記錄。　?。ㄎ澹┦召徍贤穆男须A段　　，律師工作主要包括：　?。?）為收購各方擬定“履約備忘錄”，載明履約所需各項文件，并于文件齊備時進行驗證，以確定是否可以開始履行合同?！　　⑿枰蛳嚓P政府主管部門報送的文件材料包括：　?。?）股東變更申請書；　?。?）收購前各方的原合同、章程及其修改協(xié)議；　?。?）收購各方的批準證書和營業(yè)執(zhí)照復印件；　　（4）目標公司董事會、股東會關于出資轉(zhuǎn)讓的決議；　?。?）出資變更后的董事會成員名單；　?。?）各方簽訂的并經(jīng)其他股東簽字或以其他書面方式認可的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；　?。?）審批機關要求報送的其他文件。收購雙方及目標公司應及時辦理被收購資產(chǎn)的交割手續(xù)和被收購股權的變更登記手續(xù)，包括所涉資產(chǎn)權屬變更需要辦理的物的交付和權屬變更登記手續(xù)，以及股權收購中目標公司股東名冊變更和簽發(fā)新股東出資證明書等手續(xù)。簽訂新的合營（合作）協(xié)議與新章程后，公司簽發(fā)新的股東出資證明書，變更公司的股東名冊，并于變更后30日內(nèi)向工商行政管理機關提交目標公司股東、出資、章程等變更登記申請或備案申請?！　。?）收購方在目標公司的協(xié)助下對擬收購的目標公司資產(chǎn)及其上權利進行清理，進行資產(chǎn)評估，對目標公司的管理構(gòu)架進行詳盡調(diào)查,對職工情況進行造冊統(tǒng)計?！　。?）雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權力機構(gòu)如股東會就收購事宜進行審議表決。在每一個階段，律師都可以提供相應的法律服務，為當事人規(guī)避法律風險、并購項目的順利進行提供保障?！　。?）綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對收購的可行性進行法律論證，尋求立項的法律依據(jù)?！　。骸　。?）目標公司及其子公司的經(jīng)營范圍；　?。?）目標公司及其子公司設立及變更的有關文件，包括工商登記材料及相關主管機關的批件；　?。?）目標公司及其子公司的公司章程；　?。?）目標公司及其子公司股東名冊和持股情況；　?。?）目標公司及其子公司歷次董事會和股東會決議；　?。?）目標公司及其子公司的法定代表人身份證明；　?。?）目標公司及其子公司的規(guī)章制度；　　（8）目標公司及其子公司與他人簽訂收購合同；　　（9）收購標的是否存在諸如設置擔保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況?！　。骸　。?）目標公司經(jīng)營項目的立項、批準情況；　?。?）目標公司對外簽訂的所有合同；　?。?）目標公司客戶清單和主要競爭者名單；　?。?）目標公司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對個別客戶的特別保證情況；　?。?）目標公司廣告協(xié)議和廣告品的拷貝；　?。?）目標公司產(chǎn)品責任險的保險情況；　?。?）目標公司產(chǎn)品與環(huán)境保護問題；　?。?）目標公司產(chǎn)品的消費者投訴情況；　?。?）目標公司的特許經(jīng)營情況?！　。骸　。?）收購標的；　　（2）收購方式及收購合同主體；是資產(chǎn)收購、出資轉(zhuǎn)讓還是其他，并根據(jù)收購方式的不同確定收購合同簽訂的主體；　?。?）收購項目是否需要收購雙方股東會決議通過；　?。?）收購價款及確定價格的方式。鑒于收購活動中，收購方投入的人力、物力、財力相對較大，承擔的風險也較大；作為收購方的律師，為使收購方獲得具有法律約束力的保障，應提請委托人注意在意向書中訂立如下保障條款，以預防和最大程度降低收購的法律風險。該條款要求目標公司向收購方提供其所需的企業(yè)信息和資料，尤其是目標公司尚未向公眾公開的相關信息和資料，以利于收購方更全面地了解目標公司。該條款要求，在意向書有效期內(nèi)，收購方可依約定價格購買目標公司的部分或全部資產(chǎn)或股權，進而排除目標公司拒絕收購的可能?！　　　≡谑召忂^程中，為避免目標公司借收購之名套取收購方的商業(yè)秘密，作為收購方律師，應在意向書中設定防范此類風險的附加條款：　　（1）終止條款。保密條款的主要內(nèi)容有：　?、俦Ｃ軛l款適用的對象。　?、凼召徎顒又须p方相互披露的各種資料的保密，通常約定所披露的信息和資料僅用于評估收購項目的可行性和收購對價，不得用于其他目的。較為完整的收購合同包括主合同和附件兩部分：　　　　收購合同的主合同，除標的、價款、支付、合同生效及修改等主要條款外，一般還應具備如下內(nèi)容：　?。?）收購項目合法性的法律依據(jù)。　　在所有先決條件具備后，才履行股權轉(zhuǎn)讓和付款義務?！　。?）確定轉(zhuǎn)讓條件?！　。?0）確定出資轉(zhuǎn)讓過程中產(chǎn)生的稅費及其他費用的承擔?！　。?4）設定不可抗力條款?！　。菏召徍贤纳l款　　律師應當提請委托人注意，如收購項目涉及必須由國家有關部門批準的，應建議委托人約定收購合同自批準之日起生效。　?。?）相關法律法規(guī)的規(guī)定辦理報批手續(xù)。在收購方支付全部轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證傳真給出讓方后，在約定的工作日內(nèi)，出讓方指定的或雙方約定的注冊會計師對該轉(zhuǎn)讓金額是否到賬予以驗證，并將驗證報告?zhèn)髡娼o收購方。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議可以約定，轉(zhuǎn)讓標的交割之后，出讓方將不再作為目標公司的股東而享有任何股東權利，亦不再承擔目標公司的任何義務、負債或損失；收購方將成為目標公司的股東，并取代出讓方繼續(xù)履行目標公司發(fā)起人協(xié)議書及章程中規(guī)定的股東權利和股東義務。出資轉(zhuǎn)讓合同除法律法規(guī)明文規(guī)定需經(jīng)主管部門批準生效，或者當事人約定了生效條件之外，一般自合同主體簽字蓋章之日起生效；而出資轉(zhuǎn)讓的生效以合同的生效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓合同的生效并不當然意味著出資自合同生效時起轉(zhuǎn)讓，其生效根據(jù)公司性質(zhì)有可能還需滿足法律規(guī)定的條件或當事人約定的條件?！　∫弧⑵髽I(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的基本流程　　國有產(chǎn)權交易行為將按照《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》規(guī)定的“公開、公平、公正”的原則，以公開征集的方式進行。　?。ㄈ┚彤a(chǎn)權轉(zhuǎn)讓事項報批　　向國有產(chǎn)權審批機構(gòu)申請報批，并提交相關的文件?！　。ㄎ澹┵Y產(chǎn)評估　?。?）在清產(chǎn)核資和審計的基礎上，轉(zhuǎn)讓方應當委托具有相關資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估?！　。?）轉(zhuǎn)讓方應當將產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權交易機構(gòu)刊登在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類報刊和產(chǎn)權交易機構(gòu)的網(wǎng)站上，公開披露有關企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方?！　。?）經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方或者按照有關規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。具體方式是，原來占有國有資產(chǎn)的企業(yè)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記管理辦法》及其《實施細則》的規(guī)定，辦理國有產(chǎn)權變更登記?！　《⒙蓭煒I(yè)務　　在國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的全過程中，律師可以提供相應的法律服務?！　∈茏尫揭话銘斁邆湎铝袟l件：　?。?）良好的財務狀況和支付能力；　?。?）具有良好的商業(yè)信用；　?。?）受讓方為自然人的，應當具有完全民事行為能力；　?。?）國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件?！　∞D(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應當附送經(jīng)債權金融機構(gòu)書面同意的相關債權債務協(xié)議、職工代表大會審議職工安置方案的決議等?！　。毾蚵蓭熖峤坏闹饕募ǖ幌抻冢骸　。?）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)和轉(zhuǎn)讓方的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》復印件（加蓋公章）；　　（2）轉(zhuǎn)讓方的企業(yè)總經(jīng)理辦公會（董事會）關于企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的決議；　　（3）轉(zhuǎn)讓方關于轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的可行性分析報告；　　（4）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)職工（代表）大會關于企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的意見；　　（5）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)職工（代表）大會關于職工安置方案的決議；　?。?）會計師事務所關于轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的《審計報告》；　?。?）資產(chǎn)評估公司關于轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的《資產(chǎn)評估報告》；　?。?）國資管理部門關于轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的《資產(chǎn)評估報告》的核準（備案）函；　?。?）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的《國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證》；　?。?0）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案》；　　（11）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓合同（草案）》?！　。?）長期投資方面，應重點查明：資產(chǎn)投向是否合法、投資的方式是否合法、是否有法律和合同依據(jù)、是否屬于國家審批項目、投資是否能夠獲得收益和回收；　?。?）無形資產(chǎn)方面，應重點查明：無形資產(chǎn)名稱、種類、數(shù)量和存在方式，無形資產(chǎn)產(chǎn)權歸屬、是否有合法的產(chǎn)權證明、是否進行過評估；　　（5）土地使用權方向，應重點查明：企業(yè)土地使用權屬性質(zhì)，有無土地使用權證書，是出讓還是劃撥或租賃等其他形式、是否支付了土地出金、土地使用期限、有無權屬爭議、有無抵押、有無作價入股、有無被有關部門查封或采取促使措施等，企業(yè)土地否符合現(xiàn)行規(guī)劃要求；　?。?）債權債務的核減與確定方面，律師應重點查明：企業(yè)債權債務是否真實、合法，債權債務是否在法律保護范圍內(nèi)，是否已過訴訟時效，企業(yè)合同的簽訂是否有效、履行情況如何，是否有違約或?qū)磉`約的事實，企業(yè)有無對外擔保及合同文件，是否在法律保護范圍內(nèi)，有無可能承擔責任，企業(yè)有無正在訴訟、仲裁及行政處罰情況及將來可能涉及訴訟及其事實，律師應當依據(jù)以上查清的事實為企業(yè)提供切實可行的債務重組方式（貸款改投資、直接融資、債權轉(zhuǎn)股權、股份合作等）；　?。?）出資人出資方面，律師應重點查明：誰是出資人，出資人身份是否合法，有無名義出資人與實際出資人不符的情況，出資是否真實、到位、合法，出資人的出資、數(shù)額和比例證明，出資人的出資方式是現(xiàn)金、實物還是土地使用權、工業(yè)產(chǎn)權或其他資產(chǎn)（如股權、債權），涉及辦理產(chǎn)權過戶的是否辦理了過戶手續(xù)；　?。?）企業(yè)員工狀況方面，律師應重點查明：公司員工構(gòu)成（高管人員、中層管理人員和一般員工以及內(nèi)退人員），各類人員的薪酬、待遇、福利情況（包含保險金及其他福利）及有無欠付情況，各類員工的工作年限和勞動合同的簽訂、履行情況，有無員工出資或持股等?！　。ㄈ┰诋a(chǎn)權轉(zhuǎn)讓事項報批階段　　協(xié)助轉(zhuǎn)讓方完成企業(yè)國有產(chǎn)權的報批，準備和提交報批應具備的各項文件。　?。?）國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)的重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓事項，應當報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)會簽財政部門后批準。　　　?。?）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權的有關決議文件；　?。?）企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案；　?。?）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證；　?。?）律師事務所出具的法律意見書；　?。?）受讓方應當具備的基本條件；　　（6）批準機構(gòu)要求的其他文件?！　、艹鲑Y人準予出讓企業(yè)產(chǎn)權的證明；　?、莩鲎寴说牡那闆r說明；　?、迖衅髽I(yè)聽取企業(yè)職工代表大會和工會意見的書面材料或城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工（代表）大會做出的決議；　?、咿D(zhuǎn)讓方委托經(jīng)紀機構(gòu)的，經(jīng)紀機構(gòu)需提供《產(chǎn)權交易上市推薦書》及《產(chǎn)權交易委托合同》；　　⑧如果委托了中介機構(gòu)代為辦理，還應提交《產(chǎn)權交易委托合同》　?、岱?、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他材料?！　。?）就具體交易方式的選擇（拍賣或招標）提供決策分析和建議，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的的具體情況采取拍賣或者招投標方式組織實施產(chǎn)權交易?！　。?）協(xié)助參與競標，制作投標文件；　　特別提請注意：應當在投標文件中寫明其關注的交易條件，因為制作的招標文件可能并不包括全部足以影響潛在投標人決策的信息。　?。┖炇甬a(chǎn)權轉(zhuǎn)讓合同階段　?。?）律師為委托人擬定產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓合同。轉(zhuǎn)讓價款原則上應當一次付清，如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。　　轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應當憑產(chǎn)權交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權交易憑證，按照國家有關規(guī)定及時辦理國有產(chǎn)權登記手續(xù)?！　。ò耍┺k理工商變更登記階段　?。?）代為辦理工商變更登記，尤其是提示產(chǎn)權受讓方辦理工商變更登記，以使獲得的產(chǎn)權通過法定公示程序?qū)ν獍l(fā)生法律效力?！　∫陨袭a(chǎn)權的性質(zhì)屬于（國家所有/集體所有/其他）　　本合同轉(zhuǎn)讓價款總計為人民幣　　　　　　　　萬元，分項價款為（詳見清單/　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ）?！　〉谌龡l　甲方保證義務：　　、有效的處分權，并保證其向乙方提交的各項證明文件及資料直實、完整；保證在合同約定的時間內(nèi)完成資產(chǎn)和文件資料的交付；否則，甲方愿承擔由此給乙方造成的一切損失。　?。骸　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?. 　　第五條　以債務承擔以外的方式轉(zhuǎn)讓甲方全部產(chǎn)權的，甲方在轉(zhuǎn)讓前的債權債務處理方式為：　　　 . （任選一條）　　?！　　　　　　　?（在職\離退休）職工?！　〉谄邨l　轉(zhuǎn)讓標的的交割　　，自本合同生效之日起　　　日內(nèi)，甲方將與轉(zhuǎn)讓標的相關的營業(yè)執(zhí)照、權屬證書、批件、財務報表、資產(chǎn)清單、經(jīng)濟法律文書、文秘人事檔案、建筑工程圖表、技術資料等文件資料編制《財產(chǎn)交割單》移交乙方，由乙方核驗查收并簽字蓋章?！　?.　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ?！　〉诰艞l　費用的負擔　　在產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓過程中，甲方應承擔以下費用：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ?！　?，應按　　　　　　　　　　　 的標準向乙方支付違約金。合同生效后，雙方對合同內(nèi)容的變更或補充應采用書面形式，作為本合同的附件?！　〕鲎屓耍海ê炚拢　　　　　　　∈茏屓耍海ê炚拢?