年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算講解及財(cái)務(wù)分析方法和應(yīng)用20xx-預(yù)覽頁
【正文】 能減排費(fèi)用 104 其中： 全年實(shí)際發(fā)放在崗職工工資總額 31 國(guó) 有資本 68 十七、企業(yè)累計(jì)向境外投資額 105 （三）企業(yè)提取的工資總額 32 其 中：國(guó)有法人資本 69 其 中：企業(yè)當(dāng)年新增向境外投資額 106 非工掛企業(yè)工資總額 33 集 體資本 70 十八、社會(huì)貢獻(xiàn)總額 107 工掛企業(yè)工資總額 34 民 營(yíng)資本 71 108 （ 1） 核定的工掛企業(yè)工資總額基數(shù) 35 其 中：個(gè)人資本 72 109 （ 2） 工掛企業(yè)提取的新增效益工資 36 外 商資本 73 110 （四）本年支付的離退休人員養(yǎng)老金及福利性補(bǔ)助 37 十、固定資產(chǎn)情況： 74 — 111社會(huì)貢獻(xiàn)總額： 反映企業(yè)工資、勞保退休統(tǒng)籌及其他社會(huì)福利支出、利息支出凈額、已交增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、有關(guān)銷售稅金及附加、所得稅及有關(guān)費(fèi)用、企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)和凈利潤(rùn)等。填報(bào)時(shí)應(yīng)加強(qiáng)審核。 ?企業(yè)負(fù)責(zé)人及其薪酬的填報(bào)易出錯(cuò)。同時(shí)，為反映企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度情況，在省補(bǔ)充指標(biāo)中反映企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東名稱和持股比例。文件要求的相關(guān) WORD和 EXCEL文檔 ?格式 ：財(cái)政部制定的統(tǒng)一表式和數(shù)據(jù)格式上報(bào)，數(shù)據(jù)處理軟件統(tǒng)一下發(fā)。匯審時(shí)實(shí)行互審方式。 將連續(xù)數(shù)期財(cái)務(wù)報(bào)告中相同指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，確定其增減變動(dòng)的方向、數(shù)額和幅度，以說明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變動(dòng)趨勢(shì)的一種方法。 財(cái)務(wù)狀況分析是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的一條重要評(píng)價(jià)途徑，評(píng)價(jià)、分析企業(yè)生存發(fā)展基礎(chǔ)的償債能力、盈利能力及其整體水平顯得尤為重要。 短期償債能力 長(zhǎng)期償債能力 ? 流動(dòng)比率 ? 速動(dòng)比率 ? 現(xiàn)金比率 ? 現(xiàn)金流量比率 ? 資產(chǎn)負(fù)債率 ? 股東權(quán)益比例 ? 已獲利息倍數(shù) ? 現(xiàn)金利息保障倍數(shù) ?盈 利 能 力 盈利能力 是指企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，也稱為企業(yè)的資金或資本增值能力，通常表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)收益數(shù)額的多少及其水平的高低。 發(fā)展能力 營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率 資本積累率 利潤(rùn)總額三年增長(zhǎng)率 技術(shù)投入比率 常用分析方法的實(shí)際應(yīng)用 (一）資產(chǎn)負(fù)債率 2022 年201 2年11 1月份快報(bào)匯總企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率變化圖%%% %%%% %%%%%%%%% %% %%%%%%%%%%%%%% %%%%%%%%%%%1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月2 0 1 0 年資產(chǎn)負(fù)債率 2 0 1 1 年資產(chǎn)負(fù)債率 2 0 1 2 年資產(chǎn)負(fù)債率2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分市資產(chǎn)負(fù)債率變動(dòng)情況%%%%%%%%%%%%%%%%%0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%棗莊市濰坊市煙臺(tái)市日照市威海市淄博市德州市濟(jì)寧市臨沂市泰安市濟(jì)南市萊蕪市青島市濱州市聊城市菏澤市東營(yíng)市2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率變動(dòng)情況%%%%%%%%%%%%%%%%%0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%服務(wù)業(yè)石化物資鋼鐵電力煤炭輕工機(jī)械化工電子紡織建材交通運(yùn)輸旅游石油醫(yī)藥郵政通信(二）凈資產(chǎn)收益率 2022年 2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)凈資產(chǎn)收益率變化圖% %%%%%%%%%6%%%%%5%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%0%2%4%6%8%10%12%14%16%1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月201 0年 凈資產(chǎn)收益率 201 1年 凈資產(chǎn)收益率 201 2年 凈資產(chǎn)收益率2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分市凈資產(chǎn)收益率變動(dòng)情況%%%%%%%%%%%%%%%%%0% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 10% 11% 12% 13% 14% 15% 16% 17% 18% 19% 20% 21% 22%日照市萊蕪市淄博市棗莊市德州市臨沂市泰安市聊城市青島市濟(jì)南市濟(jì)寧市威海市菏澤市濰坊市濱州市煙臺(tái)市東營(yíng)市2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分行業(yè)凈資產(chǎn)收益率變動(dòng)情況%%%%%%%%%%%%%%%%% % % % % % % % % % % %鋼鐵石化旅游業(yè)商業(yè)企業(yè)電力交通運(yùn)輸文化企業(yè)機(jī)械煤炭紡織輕工業(yè)化工汽車電子建材醫(yī)藥服務(wù)業(yè)郵政通信石油（三）存貨周轉(zhuǎn)率 2 0 1 0 年 2 0 1 2 年1 1 1 月份快報(bào)匯總企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率變化圖 01234567891月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月201 0年 存貨周轉(zhuǎn)率 201 1年 存貨周轉(zhuǎn)率 201 2年 存貨周轉(zhuǎn)率2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分市存貨周轉(zhuǎn)率變動(dòng)情況0 2 4 6 8 10威海市棗莊市德州市泰安市煙臺(tái)市濰坊市濟(jì)南市臨沂市青島市聊城市淄博市日照市東營(yíng)市菏澤市濟(jì)寧市萊蕪市濱州市2 0 1 2 年1 1 1 月份快報(bào)匯總企業(yè)分行業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率變動(dòng)情況0 5 10 15 20 25 30 35 40旅游機(jī)械汽車服務(wù)業(yè)輕工業(yè)醫(yī)藥紡織商業(yè)企業(yè)建材鋼鐵化工電子石化煤炭交通運(yùn)輸石油電力郵政通信（四）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2022年 2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)應(yīng)收賬款率變化圖02468101214161月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月2 0 1 0 年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2 0 1 1 年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2 0 1 2 年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分市應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率0 5 10 15 20 25 30泰安青島煙臺(tái)威海棗莊德州聊城濰坊淄博臨沂濟(jì)寧濟(jì)南市東營(yíng)日照菏澤萊蕪濱州2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分行業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率0 20 40 60 80 100 120文化企業(yè)機(jī)械電子旅游醫(yī)藥汽車建材交通運(yùn)輸輕工服務(wù)業(yè)化工商業(yè)企業(yè)紡織電力郵政通信石油鋼鐵石化（五）營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率 2 0 1 0 年 2 0 1 2 年1 1 1 月份快報(bào)匯總企業(yè)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率%%%% %%%%%% %%%%%% %%%% %%%%%% %%%%%%%%%10%0%10%20%30%40%50%1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月2 0 1 0 年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率 2 0 1 1 年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率 2 0 1 2 年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分市營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率%%%%%%%%%%%%%%%%%% % % % % % % % % % % % % % %淄博青島棗莊濱州威海濰坊臨沂泰安濟(jì)南德州聊城萊蕪煙臺(tái)濟(jì)寧東營(yíng)菏澤日照2022年1 11月份快報(bào)匯總企業(yè)分行業(yè)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率%%%%%%%%%%%%%%%%%%% % % % % % %機(jī)械鋼鐵汽車郵政通信電子交通運(yùn)輸化工紡織石油文化企業(yè)商業(yè)企業(yè)電力建材服務(wù)業(yè)旅游輕工石化醫(yī)藥（六）凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率 2022 年111 月份快報(bào)匯總企業(yè)分市分市凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率%%%%%%%%%%%%%%%%% % % % % % %日照棗莊德州濰坊聊城濟(jì)南淄博濱州泰安青島菏澤濟(jì)寧煙臺(tái)東營(yíng)臨沂萊蕪 從以上幾個(gè)重點(diǎn)指標(biāo)看，涉及企業(yè)償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力四個(gè)方面，資產(chǎn)負(fù)債率與前兩年比較較高，凈資產(chǎn)收益率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率與前兩年同期有所下降，表明企業(yè)目前存貨積壓嚴(yán)重，應(yīng)收賬款回收困難，資金流動(dòng)性相對(duì)較差，企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行趨勢(shì)呈下滑趨勢(shì)。 ? 部分市未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送快報(bào)數(shù)據(jù)及運(yùn)行分析 ?部分地市運(yùn)行分析上報(bào)較晚，分析不夠深入，采納、利用價(jià)值不高。（表內(nèi)基本關(guān)系錯(cuò)誤，金額單位誤填，數(shù)據(jù)重復(fù)等問題） 302010010203011年11月11年12月12年1月12年2月12年3月12年4月12年5月12年6月12年7月12年8月12年9月12年10月12年11月幅度%營(yíng)業(yè)收入 利潤(rùn)總額 已交稅費(fèi)三、推進(jìn)信息快報(bào)工作的幾點(diǎn)建議及要求 ?為配合全面推進(jìn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作、準(zhǔn)確的掌握國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，從明年1月份開始，各市需單獨(dú)上報(bào)國(guó)有企業(yè)數(shù)據(jù)庫，進(jìn)而形成每月固定、常規(guī)化的全省國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析。 聯(lián)系電話： 053182669769 郵箱： 謝 謝！
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