【正文】 目標(biāo)的時(shí)間順序表2：估算人壽保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)目標(biāo)今天所需要的金額最后開支11 000孩子大學(xué)教育費(fèi)=99 038妻子退休后生活費(fèi)24000（1+6%）3060%=1 453 149妻子退休后生活費(fèi)折算成今天的現(xiàn)值=1453149/（1+4%）30448033總計(jì)558 071第三步：估算來源你可能有其他經(jīng)濟(jì)來源，至少可以用來滿足人壽保險(xiǎn)需要的一部分。你的保險(xiǎn)需求是558 071元，超過了你的經(jīng)濟(jì)來源的價(jià)值，所以你面臨著458 071元的虧空。如果你在貸款還未還清之前就過世了，保單將還請(qǐng)剩下的貸款，把一筆資產(chǎn)留給你的家人，而不再對(duì)這筆資產(chǎn)負(fù)有債務(wù)。所以該買多少保額的保險(xiǎn)，應(yīng)視自己的家庭狀況，計(jì)算實(shí)際需要多少錢。（養(yǎng)老保險(xiǎn)）為主：保險(xiǎn)金額＝退休后每年生活費(fèi)用（國人平均壽命－預(yù)定退休年齡）舉例來說，你預(yù)估退休后每年的生活費(fèi)用（包括醫(yī)療費(fèi)用）為70萬元（加計(jì)通貨膨脹費(fèi)），準(zhǔn)備60歲退休，國人平均壽命約75歲，那么：保險(xiǎn)金額＝70萬元（7560）＝1,050萬元 根據(jù)我們所談過的保險(xiǎn)規(guī)劃的原則來看，以第二種計(jì)算法比較符合實(shí)際。為什么買保險(xiǎn)夠用就好？ 原因有幾個(gè)：保額與保費(fèi)相關(guān)，保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力與收入有關(guān)，如果保額跟自己正常生活水平密切聯(lián)系，這樣算出來的保費(fèi)也應(yīng)該是現(xiàn)有收入能夠承受得了的；象定期壽險(xiǎn)，不發(fā)生死亡的不幸，保費(fèi)是拿不回來的，多交就交啦；如果買得夠多，投保人身亡，受益人會(huì)過上更好的日子，投保人和保險(xiǎn)公司（至少保險(xiǎn)公司）可能會(huì)睡不著覺啦?。ㄏ胂筘?cái)產(chǎn)險(xiǎn)，如果保額過高，或許有詐騙動(dòng)機(jī)呢！保險(xiǎn)公司都可能不干?。? 四、個(gè)人所得稅的計(jì)算 （一）個(gè)人所得稅率表級(jí)數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率（%）速算扣除數(shù)1不超過500元的502超過500元至2 000元的部分10253超過2 000元至5 000元的部分151254超過5 000元至20 000元的部分203755超過20 000元至40 000元的部分2513756超過40 000元至60 000元的部分3033757超過60 000元至80 000元的部分3563758超過80 000元至100 000元的部分40103759超過100000元的部分4515375 李先生每月的工資薪金所得扣除保險(xiǎn)及公積金后為10 000元。有些員工除了工資外，還有稿酬、勞務(wù)所得、紅利所得等收入，這些收入都要計(jì)征個(gè)人所得稅，但計(jì)稅方法是不同的。在我國個(gè)人所得稅實(shí)行的是5－45%九級(jí)超額累進(jìn)稅率。例如：某員工得稿酬4000元，應(yīng)繳稅為：400020%（130%）=560元。勞務(wù)報(bào)酬包括個(gè)人從事設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)、咨詢、審稿、演出、廣告等。例如：某員工得勞務(wù)報(bào)酬100000元，則應(yīng)繳稅為：100000（120%）40%7000=25000元。同時(shí)，根據(jù)供基金管理辦法，職工是可以繳納補(bǔ)充公積金的，補(bǔ)充公積金額度最多可交至職工公積金繳存基數(shù)的20%。計(jì)算公式是：　　應(yīng)納稅額＝(工薪月所得一800)適用稅率一速算扣除數(shù)　　外國人應(yīng)納稅額＝(月薪所得一4000元)適用稅率一速算扣除數(shù)舉例如下：　　某納稅人某月工資、薪金所得為1500元，該月納稅人的應(yīng)納稅額為：　　應(yīng)納稅額＝(1500800)10%25＝45(元)　　，經(jīng)營所得適用5級(jí)超額累進(jìn)稅率。計(jì)算公式為：　　應(yīng)納稅額＝(每次稿酬所得一800)20%(130%)　 ，特許權(quán)使用費(fèi)所得，稿酬所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入超過4000元，采用定率扣除，適用20%的稅率。計(jì)算公式是：應(yīng)納稅額＝利息、股息、紅利等所得20%值得節(jié)稅者注意的是，納稅人在計(jì)算應(yīng)納個(gè)人所得稅稅款時(shí)，如果該納稅人在中國境外有應(yīng)稅所得，準(zhǔn)予其在應(yīng)納稅稅額中扣除已在境外繳納的個(gè)人所得稅稅額，以避免雙重征稅?，F(xiàn)值計(jì)算 例2：你想在8 年后獲得本利和8000美元，假設(shè)投資報(bào)酬率為10%，每年復(fù)利一次，問你現(xiàn)在應(yīng)該投入多少？求解。求解，% 計(jì)算固定利率貸款得月支付額及分期付款額（本利和）例6：擬在15年后還清110，000元債務(wù)，%，問每月應(yīng)支付多少？求解，例7：接例6數(shù)據(jù)，問，進(jìn)行第60次支付時(shí)，本次支付中本金多少？利息多少？未付余額多少？P1=60,P2=60,求解BAL， ，是60次支付后的未清償貸款余額選擇PRN,，為第60次支付時(shí)的本金支付額選擇INT,，為第60次支付時(shí)的利息支付額例8：接例7數(shù)據(jù)，問，前60次支付總額中本金多少？利息多少？接第7 例輸入的界面，只需改開始支付期PM1=1,結(jié)束支付期PM2還是等于60，求解得PRN= INT=計(jì)算按月支付的終值（復(fù)利）例9：假設(shè)每個(gè)月月初在一個(gè)新賬戶中存入300元，%，按月計(jì)算復(fù)利，問5年后，你在這個(gè)賬戶中擁有多少錢？求解。計(jì)算利率例12：假設(shè)利每月月底投資300元，連投6年（72個(gè)月），估計(jì)可得30，000元回報(bào)，請(qǐng)問這筆投資的利率是多少？求解，%。，金額分別為股票250萬元及債券450萬元，預(yù)估今年股票投資報(bào)酬率為20%、債券為5%，請(qǐng)問今年丙君的投資組合預(yù)期報(bào)酬率約為多少？(1)10% (2)12% (3)14% (4)16%，古董字畫現(xiàn)值6萬元，月固定支出2萬元，則其緊急預(yù)備金的失業(yè)保障月數(shù)為幾個(gè)月？(1)5個(gè)月 (2)8個(gè)月 (3)10個(gè)月 (4)12個(gè)月，除預(yù)期每年凈利為100萬元外，10年后該投資可回收本金800萬元，年折現(xiàn)率10%，則是否值得投資？又其凈現(xiàn)值為何？（不考慮稅負(fù)）(1)值得投資，約23萬元 (2)值得投資，約47萬元(3)不值得投資，約23萬元 (4)不值得投資，約47萬元，貸款利率5%，期限20年（20期），擬采期初本利平均攤還法與期末本利平均攤還法，則下列敘述何者正確？（取最接近金額）(1)每期期初本利平均攤還額高于每期期末本利平均攤還額19,100元(2)每期期初本利平均攤還額高于每期期末本利平均攤還額21,100元(3)每期期初本利平均攤還額低于每期期末本利平均攤還額19,100元(4)每期期初本利平均攤還額低于每期期末本利平均攤還額21,100元，年利率5%，期間10年，采本利平均攤還法按年清償，試問小陳第2年清償貸款之本金金額為多少元？（取最接近金額）(1)159,000元 (2)166,950元 (3)171,950元 (4)259,000元，現(xiàn)在離王小弟上大學(xué)還有12年，目前上大學(xué)的總花費(fèi)為100萬元，每年漲幅5%。假設(shè)年報(bào)酬率4%，則他每年須存多少元？（取最接近金額）(1)137,832元 (2)150,761元 (3)190,766元 (4)225,937元，假設(shè)某股票之β（Beta）系數(shù)為2，股市的預(yù)期報(bào)酬率為15%，無風(fēng)險(xiǎn)利率為5%，則該股票報(bào)酬率為下列何者？(1)10% (2)20% (3)25% (4)30%，屆時(shí)需備妥2,000萬元之退休金，若年投資報(bào)酬率5%，則阿明退休前每年應(yīng)儲(chǔ)蓄多少錢？(取最接近之金額) (1) (2) (3) (4)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)100萬元，若小李的父親每年投資7萬元于年投資報(bào)酬率8%的債券型基金，請(qǐng)問10年后是否足夠支付當(dāng)時(shí)學(xué)費(fèi)？差額多少？(1)夠， (2)夠，(3)不夠， (4)不夠，貸款年利率5%，分240期按月償還，每期償還本金2萬元，試問下列何者正確？(取最接近之金額) (1)第一期應(yīng)償還40,128元 (2)第二期應(yīng)償還39,917元(3)第239期應(yīng)償還20,083元 (4)最后一期應(yīng)償還20,000元，其收入扣除開銷后每年結(jié)余50萬元，若希望20年后能達(dá)到2,000萬元之理財(cái)目標(biāo)，而將定存和每年之結(jié)余均持續(xù)定存20年(按年復(fù)利，年利率4%)，則屆時(shí)其資金缺口為何？(取最接近之金額)(1)286萬元 (2)288萬元 (3)290萬元 (4)292萬元，目前手上有10萬元、年利率2%、按年復(fù)利之存款帳戶，則阿強(qiáng)每年至少尚須存多少錢于該存款帳戶？(取最接近之金額)(1) (2) (3) (4)，同時(shí)每年另以收支結(jié)余之40萬元購買年金，若兩者年投資報(bào)酬率均為4%，則張小姐于10年后可累積多少錢？(取最接近之金額)(1)392萬元 (2)472萬元 (3)548萬元 (4)628萬元%、期間20年之房貸400萬元，約定以本利平均攤還方式按年定期還款，其每年工作結(jié)余60萬元，用以償還房貸并逐年將余額全數(shù)投資至年投資報(bào)酬率為3%之基金，則小趙于20年后完成該筆房貸之清償時(shí)，另積蓄多少錢？(取最接近之金額) (1)587萬元 (2)675萬元 (3)736萬元 (4)803萬元%、12年期到期給付之理財(cái)工具，試問到期時(shí)王君可領(lǐng)得多少元？(取最接近之金額)(1)317萬元 (2)324萬元 (3)378萬元 (4)447萬元%，無風(fēng)險(xiǎn)利率為4%，則甲股票的期望報(bào)酬率為下列何者？(1)% (2)% (3)% (4)%，假設(shè)15年后該屋將以當(dāng)時(shí)價(jià)格400萬元出售，若欲達(dá)成每年8﹪的投資報(bào)酬率，則此15年期間每年至少應(yīng)有多少凈租金收入？（取最接近金額） ，預(yù)計(jì)工作至60歲退休，現(xiàn)有生息資產(chǎn)100萬元，及未來工作期間每年可結(jié)余之50萬元，均全數(shù)投入年報(bào)酬率5﹪之投資至終老。該方案的內(nèi)含報(bào)酬率為（ ）。在第五年初開始付款（貸款生效后的第四年）。五年后新房總價(jià)估計(jì)為100萬元，首付三成。哪家銀行的按揭更合算一些？（ ）D．無答案參考答案：115：1113311323212；1620：43421,2122BCBD,；？33,１８ /