【正文】 填制說(shuō)明： 折算方式：分為直接匯率與間接匯率兩種，您可根據(jù)實(shí)際情況選擇填入。 填表人： 倉(cāng)庫(kù)設(shè)置表 調(diào)查對(duì)象： 編號(hào)： AS09 編號(hào) 倉(cāng)庫(kù)名稱 所屬部門(mén) 所存貨物類(lèi)別 有無(wú)貨 位管理 有無(wú)庫(kù)存報(bào)警設(shè)置 庫(kù)管員 備注 說(shuō)明：列出倉(cāng)庫(kù)的設(shè)置情況，沒(méi)有的內(nèi)容可不填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的欄目 舉例： 編號(hào) 倉(cāng)庫(kù)名稱 所屬部門(mén) 所存貨物類(lèi)別 有無(wú)貨 位管理 有無(wú)庫(kù)存報(bào)警設(shè)置 庫(kù)管員 備注 01 電器倉(cāng)庫(kù) 銷(xiāo)售部 電 視 機(jī) 、VCD 機(jī) 有，擺放貨架，分類(lèi) 歸 置電器，根據(jù) 貨 架編 號(hào) 進(jìn)行 收 發(fā)電器。 ? 如果 您的企業(yè)中，倉(cāng)庫(kù)人員也屬于采購(gòu)（供應(yīng)）部門(mén)，那么也請(qǐng)?jiān)诖溯斎搿? 例如： 企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)涉及的原始單據(jù)包括：采購(gòu)計(jì)劃單、采購(gòu)訂單、采購(gòu)合同、到貨報(bào)檢單、入庫(kù)單、借款單、核銷(xiāo)單、付款單、發(fā)票、退貨單等；在“原始單據(jù)的性質(zhì)”欄對(duì)單據(jù)進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，如有所列單據(jù)的表樣，請(qǐng)附原件。 例如： 企業(yè)在采購(gòu)物品檢驗(yàn)后，對(duì)合格品入庫(kù)投入生產(chǎn)，對(duì)不合格品予以退貨；整機(jī)裝配不合格的，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，如屬采購(gòu)原材料質(zhì)量問(wèn)題，同樣需要追究供應(yīng)商責(zé)任。 填表說(shuō)明： 指訂單如何管理以及生成和執(zhí)行訂單的具體流程。因換算關(guān)系：主計(jì)量單位 =輔助計(jì)量單位 *換算率，因此換算率最好采用整數(shù)或小數(shù)位數(shù)為最大 6 位，否則會(huì)因浮點(diǎn)數(shù)計(jì)算問(wèn)題導(dǎo)致數(shù)量與件數(shù)不一致。 2. 本表的填寫(xiě)方法是在右欄打鉤，即如果企業(yè)有表中左邊一聯(lián)中列示的業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)谟疫厵谥写驅(qū)︺^，如果沒(méi)有則空白。 3. 在下面的例子中，我們將一筆常見(jiàn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)用流程步驟的形式描述出來(lái)，供參照使用，如果企業(yè)的處理過(guò)程與例中所述不同，請(qǐng)按實(shí)際處理流程描述。 舉例： 先發(fā)貨后開(kāi)票的現(xiàn)金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理流程 銷(xiāo)售部門(mén)制訂銷(xiāo)售計(jì)劃 → 銷(xiāo)售人員按照銷(xiāo)售計(jì)劃，與客戶簽定 銷(xiāo)售訂單 → 雙方簽定 銷(xiāo)售合同 →銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)出 銷(xiāo)售發(fā)貨單（一式多聯(lián)） → 一聯(lián)提供給庫(kù)房管理人員做為發(fā)貨依據(jù) →審核銷(xiāo)售出庫(kù)單→形成出庫(kù)憑證 一聯(lián)做為銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具發(fā)票的依據(jù)和附件 →根據(jù)發(fā)貨單開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票 一聯(lián)交由客戶直接到財(cái)務(wù)部門(mén)交現(xiàn)金或支票購(gòu)商品 。 企業(yè) ()大量管理資料下載 21 舉例： 委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理流程 銷(xiāo)售部門(mén)制訂銷(xiāo)售計(jì)劃 → 銷(xiāo)售人員按照銷(xiāo)售計(jì)劃，簽訂委托代銷(xiāo)合同 → 委托方發(fā)貨、受托方收貨→銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)出 銷(xiāo)售發(fā)貨單（一式多聯(lián)） → 一聯(lián)提供給庫(kù)房管理人員做為發(fā)貨依據(jù) →審核銷(xiāo)售出庫(kù)單→形成出庫(kù)憑證 一聯(lián)做為銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具發(fā)票的依據(jù)和附件 →根據(jù)發(fā)貨單開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票 一聯(lián)由應(yīng)收會(huì)計(jì)記應(yīng)收帳 → 受托方售出后反映收入開(kāi)具清單交委托方 → 委托方開(kāi)發(fā)票 → 委托方與受托方結(jié)算 填表人： 銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理流程 調(diào)研對(duì)象： 編號(hào)： OE07 銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù) 填表說(shuō)明： 1. 本表主要用于了解有售后退貨業(yè)務(wù)的企業(yè)如何處理這種業(yè)務(wù)。根據(jù)退貨單等開(kāi)據(jù)紅字銷(xiāo)售發(fā)票。 詳細(xì)記錄貨物的發(fā)出情況、開(kāi)票情況及發(fā)貨未開(kāi)票的余額 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 23 銷(xiāo)售特殊業(yè)務(wù)調(diào)研表 調(diào)查對(duì)象： 編號(hào)： 業(yè)務(wù)描述 使用范圍 備注 說(shuō)明： 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 24 庫(kù)存、存貨管理調(diào)查表 人員崗位職責(zé)調(diào)查表 調(diào)查對(duì)象： 編號(hào)： INV01 倉(cāng)庫(kù) 人員 職責(zé) 經(jīng)手單據(jù) 單據(jù)來(lái)源 單據(jù)流向 備注 說(shuō)明：列出庫(kù)房崗位的設(shè)置職責(zé)與所經(jīng)手的原始單據(jù)（一行填寫(xiě)一種單據(jù)） 舉例 倉(cāng)庫(kù) 崗位 職責(zé) 經(jīng)手單據(jù) 單據(jù)來(lái)源 單據(jù)流向 備注 電器倉(cāng)庫(kù) 庫(kù)管甲 負(fù)責(zé)電視機(jī)的入出清點(diǎn)及保管 產(chǎn)品入庫(kù)單 由庫(kù)管根據(jù)實(shí)際收貨開(kāi)具 生產(chǎn)車(chē)間 財(cái)務(wù)部 統(tǒng)計(jì)員 銷(xiāo)售提貨單 銷(xiāo)售部開(kāi)票 財(cái)務(wù)部 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 25 業(yè)務(wù)處理流程表 調(diào)查對(duì)象： 編號(hào)： INV02 倉(cāng)庫(kù)編號(hào) 倉(cāng)庫(kù)名稱 業(yè)務(wù)編號(hào) 出入庫(kù)業(yè)務(wù)類(lèi)型 入庫(kù) /出庫(kù) 涉及單據(jù) 業(yè)務(wù)處理描述 單據(jù) 說(shuō)明：按照各倉(cāng)庫(kù)的入出庫(kù)業(yè)務(wù)描述業(yè)務(wù)類(lèi) 型及相關(guān)處理流程，附上原始單據(jù)，并在‘單據(jù)’欄中注明所附單據(jù)的張數(shù)，如果業(yè)務(wù)處理描述內(nèi)容較多，可附頁(yè)說(shuō)明。庫(kù)房管理業(yè)務(wù)中是否有入出庫(kù)存貨不一致的情況，比如散件入庫(kù)套件出庫(kù)或套件入庫(kù)散件出庫(kù)的業(yè)務(wù)，以及產(chǎn)品形態(tài)有可能發(fā)生變化的業(yè)務(wù)，并填寫(xiě)各業(yè)務(wù)適用的倉(cāng)庫(kù)、存貨。如果有庫(kù)存為零而發(fā)生的出庫(kù)業(yè)務(wù)，則填寫(xiě)其出庫(kù)成本計(jì)算方式，比如：上次出庫(kù)成本、手工輸入、參考成本、上次入庫(kù)成本等。 借 庫(kù)存（原材料） *** 貸 材料采購(gòu) *** 填 表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 30 調(diào)帳業(yè)務(wù)處理 調(diào)查對(duì)象： 編號(hào)： INV11 倉(cāng)庫(kù) 調(diào)帳類(lèi)型 發(fā)生原因 處理方法及過(guò)程 對(duì)應(yīng)登帳憑證 說(shuō)明：按照舉例形式根據(jù)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)說(shuō)明調(diào)整發(fā)生的原因及登帳處理結(jié)果 舉例： 倉(cāng)庫(kù) 調(diào)帳類(lèi)型 發(fā)生原因 處理方法及過(guò)程 對(duì)應(yīng)登帳憑證 電器倉(cāng)庫(kù) 出庫(kù)調(diào)整 出庫(kù)手續(xù)辦理完畢，并且已登帳，此時(shí)發(fā)現(xiàn)出庫(kù)成 本有誤。 舉例 : 序號(hào) 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 030 30 02 3160 60 03 6190 90 填表人 : 報(bào)警級(jí)別調(diào)查表 調(diào)研對(duì)象： 編號(hào)： AR04 序號(hào) 級(jí)別名稱 起 — 止比率 總比率 填表說(shuō)明： 本表主要調(diào)研企業(yè)對(duì)客戶欠款的管理。這種折扣條件通?？杀硎緸?/10， 2/20， n/30，它的意思是客戶在 10 天內(nèi)償還貨款，可得到 5％的折扣，只付原價(jià)的 95％的貨款；在 20天內(nèi)償還貨款，可得到 2％的折扣，只要付原價(jià)的 98％的貨款；在 30天內(nèi)償還貨款，則須按照全額支付貨款；在 30天以后 償還貨款，則不僅要按全額支付貨款，還可能要支付延期付款利息或違約金。 舉例 ：預(yù)收款項(xiàng)沖應(yīng)收款項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)確認(rèn) 涉及會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)分錄 涉及單據(jù) 結(jié)算方式 預(yù)收款項(xiàng)沖應(yīng)收款項(xiàng) 企業(yè)已銷(xiāo)售貨物或提供勞務(wù)并確認(rèn)有預(yù)收款 借：預(yù)收賬款 某客戶 貸：應(yīng)收賬款 某客戶 進(jìn)賬單 支票或現(xiàn)金 填表人 ： 應(yīng)付沖應(yīng)收調(diào)查表 調(diào)研對(duì)象： 編號(hào)： AR10 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)確認(rèn) 涉及會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)分錄 涉及單據(jù) 結(jié)算方式 填表說(shuō)明： 本表主要調(diào)研企業(yè)應(yīng)付沖應(yīng)收業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 舉例 ：代墊運(yùn)雜費(fèi) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)確認(rèn) 涉及會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)分錄 涉及單據(jù) 結(jié)算方式 企業(yè)代墊費(fèi)用形成應(yīng)收款項(xiàng) 費(fèi)用已經(jīng)代墊 借：應(yīng)收帳款 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 費(fèi)用發(fā)票 企業(yè)收到代墊費(fèi)用，核銷(xiāo)應(yīng)收賬款 企業(yè)收到代墊費(fèi)用款 借：銀行存款（現(xiàn)金） 貸：應(yīng)收賬款 進(jìn)賬單 支票、現(xiàn)金、電匯等 填表人： 應(yīng)收?qǐng)?bào)表（單據(jù)）調(diào)查表 調(diào)查對(duì)象： 編號(hào)： AR12 序號(hào) 報(bào)表（單據(jù)）名稱 備注 企業(yè) ()大量管理資料下載 38 填制說(shuō)明： 請(qǐng)列出所有的應(yīng)收?qǐng)?bào)表與單據(jù)，并在后面附上樣張。填寫(xiě)時(shí) ,列出企業(yè)典型的采購(gòu)原材料（商品）對(duì)應(yīng)的采購(gòu)科目和稅金科目。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)此表。票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)是指企業(yè)應(yīng)付帳款改用商業(yè)匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，很多企業(yè)之間都存在著交叉的業(yè)務(wù)，也就是說(shuō)相互之間 既是客戶又是供應(yīng)商，舉個(gè)例子，某單位給企業(yè)供應(yīng)原材料（存在應(yīng)付賬款），同時(shí)也要向企業(yè)購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品（存在應(yīng)收賬款），重復(fù)發(fā)生采購(gòu)和銷(xiāo)售行為過(guò)程中，就會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收沖應(yīng)付的業(yè)務(wù)，如企業(yè)有類(lèi)似業(yè)務(wù)，則列示出這方面的處理過(guò)程（包含處理的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄），如企業(yè)無(wú)此業(yè)務(wù)，則不必填寫(xiě)。 外幣業(yè)務(wù)是指以記帳本位幣以外的其他貨幣進(jìn)行款項(xiàng)收付、往來(lái)結(jié)算和計(jì)價(jià)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 舉例 ：某企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，幣種包括：美圓、日?qǐng)A、德國(guó)馬克；采用固定匯率核算；在發(fā)生一筆外幣購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理： 借：原材料 應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)付帳款 —— 美圓戶（美圓數(shù)） 人民幣數(shù) 銀行存款 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 45 付款審批程序調(diào)查表 調(diào)研對(duì)象： 編號(hào)： AP12 填表說(shuō)明 ： 本表主要調(diào)研企業(yè)申請(qǐng)付款的審批程序。 示例： 報(bào)表編號(hào) 報(bào)表名稱 備注 會(huì) 01 表 應(yīng)付總賬表 會(huì) 02 表 應(yīng)付明細(xì)表 填表人： 應(yīng)付帳款特殊業(yè)務(wù)調(diào)研表 調(diào)查對(duì)象： 編號(hào)： 業(yè)務(wù)描述 使用范圍 備注 說(shuō)明： 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 47 總帳系統(tǒng)調(diào)研表單 財(cái)務(wù)人員檔案調(diào)查表 調(diào)查對(duì)象： 編號(hào)： GL01 人員編號(hào) 姓名 所屬科室 負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù) 備注 填制說(shuō)明： ? 如財(cái)務(wù)人員沒(méi)有編號(hào)，請(qǐng)注明“未編號(hào)