【正文】 填制說明： 折算方式：分為直接匯率與間接匯率兩種，您可根據(jù)實際情況選擇填入。 填表人： 倉庫設置表 調查對象： 編號： AS09 編號 倉庫名稱 所屬部門 所存貨物類別 有無貨 位管理 有無庫存報警設置 庫管員 備注 說明：列出倉庫的設置情況，沒有的內(nèi)容可不填寫對應的欄目 舉例： 編號 倉庫名稱 所屬部門 所存貨物類別 有無貨 位管理 有無庫存報警設置 庫管員 備注 01 電器倉庫 銷售部 電 視 機 、VCD 機 有，擺放貨架，分類 歸 置電器，根據(jù) 貨 架編 號 進行 收 發(fā)電器。 ? 如果 您的企業(yè)中，倉庫人員也屬于采購（供應）部門，那么也請在此輸入。 例如： 企業(yè)采購業(yè)務涉及的原始單據(jù)包括：采購計劃單、采購訂單、采購合同、到貨報檢單、入庫單、借款單、核銷單、付款單、發(fā)票、退貨單等；在“原始單據(jù)的性質”欄對單據(jù)進行簡要說明，如有所列單據(jù)的表樣，請附原件。 例如： 企業(yè)在采購物品檢驗后，對合格品入庫投入生產(chǎn)，對不合格品予以退貨；整機裝配不合格的，進行責任認定，如屬采購原材料質量問題，同樣需要追究供應商責任。 填表說明： 指訂單如何管理以及生成和執(zhí)行訂單的具體流程。因換算關系：主計量單位 =輔助計量單位 *換算率，因此換算率最好采用整數(shù)或小數(shù)位數(shù)為最大 6 位，否則會因浮點數(shù)計算問題導致數(shù)量與件數(shù)不一致。 2. 本表的填寫方法是在右欄打鉤，即如果企業(yè)有表中左邊一聯(lián)中列示的業(yè)務，請在右邊欄中打對鉤，如果沒有則空白。 3. 在下面的例子中，我們將一筆常見銷售業(yè)務用流程步驟的形式描述出來，供參照使用，如果企業(yè)的處理過程與例中所述不同，請按實際處理流程描述。 舉例： 先發(fā)貨后開票的現(xiàn)金銷售業(yè)務處理流程 銷售部門制訂銷售計劃 → 銷售人員按照銷售計劃，與客戶簽定 銷售訂單 → 雙方簽定 銷售合同 →銷售部門開出 銷售發(fā)貨單（一式多聯(lián)） → 一聯(lián)提供給庫房管理人員做為發(fā)貨依據(jù) →審核銷售出庫單→形成出庫憑證 一聯(lián)做為銷售部門開具發(fā)票的依據(jù)和附件 →根據(jù)發(fā)貨單開具銷售發(fā)票 一聯(lián)交由客戶直接到財務部門交現(xiàn)金或支票購商品 。 企業(yè) ()大量管理資料下載 21 舉例： 委托代銷業(yè)務處理流程 銷售部門制訂銷售計劃 → 銷售人員按照銷售計劃，簽訂委托代銷合同 → 委托方發(fā)貨、受托方收貨→銷售部門開出 銷售發(fā)貨單（一式多聯(lián)） → 一聯(lián)提供給庫房管理人員做為發(fā)貨依據(jù) →審核銷售出庫單→形成出庫憑證 一聯(lián)做為銷售部門開具發(fā)票的依據(jù)和附件 →根據(jù)發(fā)貨單開具銷售發(fā)票 一聯(lián)由應收會計記應收帳 → 受托方售出后反映收入開具清單交委托方 → 委托方開發(fā)票 → 委托方與受托方結算 填表人： 銷售退貨業(yè)務處理流程 調研對象： 編號： OE07 銷售退貨業(yè)務 填表說明： 1. 本表主要用于了解有售后退貨業(yè)務的企業(yè)如何處理這種業(yè)務。根據(jù)退貨單等開據(jù)紅字銷售發(fā)票。 詳細記錄貨物的發(fā)出情況、開票情況及發(fā)貨未開票的余額 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 23 銷售特殊業(yè)務調研表 調查對象： 編號： 業(yè)務描述 使用范圍 備注 說明： 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 24 庫存、存貨管理調查表 人員崗位職責調查表 調查對象： 編號： INV01 倉庫 人員 職責 經(jīng)手單據(jù) 單據(jù)來源 單據(jù)流向 備注 說明：列出庫房崗位的設置職責與所經(jīng)手的原始單據(jù)（一行填寫一種單據(jù)） 舉例 倉庫 崗位 職責 經(jīng)手單據(jù) 單據(jù)來源 單據(jù)流向 備注 電器倉庫 庫管甲 負責電視機的入出清點及保管 產(chǎn)品入庫單 由庫管根據(jù)實際收貨開具 生產(chǎn)車間 財務部 統(tǒng)計員 銷售提貨單 銷售部開票 財務部 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 25 業(yè)務處理流程表 調查對象： 編號： INV02 倉庫編號 倉庫名稱 業(yè)務編號 出入庫業(yè)務類型 入庫 /出庫 涉及單據(jù) 業(yè)務處理描述 單據(jù) 說明：按照各倉庫的入出庫業(yè)務描述業(yè)務類 型及相關處理流程，附上原始單據(jù)，并在‘單據(jù)’欄中注明所附單據(jù)的張數(shù)，如果業(yè)務處理描述內(nèi)容較多，可附頁說明。庫房管理業(yè)務中是否有入出庫存貨不一致的情況，比如散件入庫套件出庫或套件入庫散件出庫的業(yè)務，以及產(chǎn)品形態(tài)有可能發(fā)生變化的業(yè)務，并填寫各業(yè)務適用的倉庫、存貨。如果有庫存為零而發(fā)生的出庫業(yè)務，則填寫其出庫成本計算方式，比如：上次出庫成本、手工輸入、參考成本、上次入庫成本等。 借 庫存（原材料） *** 貸 材料采購 *** 填 表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 30 調帳業(yè)務處理 調查對象： 編號： INV11 倉庫 調帳類型 發(fā)生原因 處理方法及過程 對應登帳憑證 說明：按照舉例形式根據(jù)實際發(fā)生業(yè)務說明調整發(fā)生的原因及登帳處理結果 舉例： 倉庫 調帳類型 發(fā)生原因 處理方法及過程 對應登帳憑證 電器倉庫 出庫調整 出庫手續(xù)辦理完畢，并且已登帳，此時發(fā)現(xiàn)出庫成 本有誤。 舉例 : 序號 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 030 30 02 3160 60 03 6190 90 填表人 : 報警級別調查表 調研對象： 編號： AR04 序號 級別名稱 起 — 止比率 總比率 填表說明： 本表主要調研企業(yè)對客戶欠款的管理。這種折扣條件通常可表示為5/10， 2/20， n/30，它的意思是客戶在 10 天內(nèi)償還貨款，可得到 5％的折扣，只付原價的 95％的貨款；在 20天內(nèi)償還貨款，可得到 2％的折扣，只要付原價的 98％的貨款；在 30天內(nèi)償還貨款，則須按照全額支付貨款；在 30天以后 償還貨款，則不僅要按全額支付貨款，還可能要支付延期付款利息或違約金。 舉例 ：預收款項沖應收款項 經(jīng)濟業(yè)務類型 經(jīng)濟業(yè)務確認 涉及會計科目及會計分錄 涉及單據(jù) 結算方式 預收款項沖應收款項 企業(yè)已銷售貨物或提供勞務并確認有預收款 借：預收賬款 某客戶 貸：應收賬款 某客戶 進賬單 支票或現(xiàn)金 填表人 ： 應付沖應收調查表 調研對象： 編號： AR10 經(jīng)濟業(yè)務類型 經(jīng)濟業(yè)務確認 涉及會計科目及會計分錄 涉及單據(jù) 結算方式 填表說明： 本表主要調研企業(yè)應付沖應收業(yè)務相關的會計處理。 舉例 ：代墊運雜費 經(jīng)濟業(yè)務類型 經(jīng)濟業(yè)務確認 涉及會計科目及會計分錄 涉及單據(jù) 結算方式 企業(yè)代墊費用形成應收款項 費用已經(jīng)代墊 借：應收帳款 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 費用發(fā)票 企業(yè)收到代墊費用，核銷應收賬款 企業(yè)收到代墊費用款 借：銀行存款（現(xiàn)金） 貸：應收賬款 進賬單 支票、現(xiàn)金、電匯等 填表人： 應收報表（單據(jù)）調查表 調查對象： 編號： AR12 序號 報表（單據(jù)）名稱 備注 企業(yè) ()大量管理資料下載 38 填制說明： 請列出所有的應收報表與單據(jù)，并在后面附上樣張。填寫時 ,列出企業(yè)典型的采購原材料（商品）對應的采購科目和稅金科目。企業(yè)可根據(jù)實際情況填寫此表。票據(jù)結算業(yè)務是指企業(yè)應付帳款改用商業(yè)匯票結算的業(yè)務。在市場經(jīng)濟條件下，很多企業(yè)之間都存在著交叉的業(yè)務，也就是說相互之間 既是客戶又是供應商，舉個例子，某單位給企業(yè)供應原材料（存在應付賬款），同時也要向企業(yè)購進產(chǎn)品（存在應收賬款），重復發(fā)生采購和銷售行為過程中，就會出現(xiàn)應收沖應付的業(yè)務，如企業(yè)有類似業(yè)務，則列示出這方面的處理過程（包含處理的有關會計分錄），如企業(yè)無此業(yè)務，則不必填寫。 外幣業(yè)務是指以記帳本位幣以外的其他貨幣進行款項收付、往來結算和計價的經(jīng)濟業(yè)務。 舉例 ：某企業(yè)有外幣業(yè)務，幣種包括：美圓、日圓、德國馬克；采用固定匯率核算；在發(fā)生一筆外幣購銷業(yè)務時，做如下會計處理： 借：原材料 應交稅金 —— 應交增值稅 貸：應付帳款 —— 美圓戶（美圓數(shù)） 人民幣數(shù) 銀行存款 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 45 付款審批程序調查表 調研對象： 編號： AP12 填表說明 ： 本表主要調研企業(yè)申請付款的審批程序。 示例： 報表編號 報表名稱 備注 會 01 表 應付總賬表 會 02 表 應付明細表 填表人： 應付帳款特殊業(yè)務調研表 調查對象： 編號： 業(yè)務描述 使用范圍 備注 說明： 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 47 總帳系統(tǒng)調研表單 財務人員檔案調查表 調查對象： 編號： GL01 人員編號 姓名 所屬科室 負責的業(yè)務 備注 填制說明： ? 如財務人員沒有編號，請注明“未編號