某機(jī)械科學(xué)研究院集團(tuán)公司日常財(cái)務(wù)工作管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 指機(jī)械院集團(tuán)擁有實(shí)際控制權(quán)的權(quán)屬企業(yè)和公司。 第二條 各權(quán)屬公司日常財(cái)務(wù)工作應(yīng)嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)、集團(tuán)和權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度開展， 日常財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)以國家財(cái)務(wù)法規(guī)和集團(tuán)制度體系為準(zhǔn)繩，規(guī)范和提高日常財(cái)務(wù)工作水平和效率為目的，按照集團(tuán)和權(quán)屬公司的實(shí)際情況合理有效進(jìn)行。 第六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部主要日常財(cái)務(wù)工作管理職責(zé)包括： （ 1） 制定完善集團(tuán)的日常財(cái)務(wù)工作相關(guān)制度體系； （ 2） 進(jìn)行日常財(cái)務(wù)工作的管理和協(xié)調(diào)； （ 3） 組織定期和不定期的財(cái)務(wù)檢查； （ 4） 對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)日常工作提出規(guī)范 和提升要求； （ 5） 負(fù)責(zé)權(quán)屬公司日常財(cái)務(wù)工作的考核和培訓(xùn)等。 第三章 日常財(cái)務(wù)工作管理原則 第十條 各權(quán)屬公司日常財(cái)務(wù)工作應(yīng)嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)、集團(tuán)和權(quán)屬公司財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)章制度開展，并應(yīng)以公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)工作計(jì)劃為工作指導(dǎo)。 第十四條 日常財(cái)務(wù)管理監(jiān)督體系可以包括但并不限于： （ 1） 集團(tuán)財(cái)務(wù)部； （ 2） 集團(tuán)審計(jì)部； （ 3） 外派財(cái)務(wù)監(jiān)事； （ 4） 權(quán)屬公司審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員； （ 5） 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)； （ 6） 外部財(cái)務(wù)檢查機(jī)構(gòu)和部門等。 第十八條 集團(tuán)日常財(cái)務(wù)工作管理和監(jiān)督工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工作，由相互影響和依賴的不同子 流程構(gòu)成；為明了起見，本制度將分各子流程進(jìn)行具體內(nèi)容描述。 第二十二條 集團(tuán)審計(jì)部門對(duì)權(quán)屬 公司日常財(cái)務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下： （ 1） 根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃和相關(guān)審計(jì)委托，遵循國家法規(guī)、集團(tuán)和所在公司的財(cái)務(wù)制度，依據(jù)權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和權(quán)屬公司審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)部門提出的工作要求和整改要求，對(duì)財(cái)務(wù)日常工作情況和整改情況進(jìn)行審計(jì)； （ 2） 根據(jù)日常工作和工作改進(jìn)情況撰寫審計(jì)報(bào)告、工作改進(jìn)意見并準(zhǔn)備相應(yīng)文件和附件； 日常財(cái)務(wù)工作管理制度 5 （ 3） 將相應(yīng)工作成果和附件分別報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部、外派財(cái)務(wù)監(jiān)事和權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門，并提出限期整改要求； （ 4） 將日常工作資料進(jìn)行總結(jié)，整理歸檔，進(jìn)入下一輪審計(jì)和監(jiān)督工作； （ 5） 在對(duì)財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核 前，將本部門的考核意見送呈集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 日常財(cái)務(wù)工作管理制度 7 第六章 日常財(cái)務(wù)工作考核和評(píng)價(jià) 第二十六條 集團(tuán)根據(jù)各公司情況，應(yīng)盡快規(guī)范財(cái)務(wù)人員考核制度，并將對(duì)財(cái)務(wù)人員日常工作管理和考核進(jìn)行掛鉤 ，集團(tuán)各部門和外派財(cái)務(wù)監(jiān)事對(duì)財(cái)務(wù)人員日常工作表現(xiàn)的評(píng)價(jià)在考核總比重中應(yīng)不低于 30％。 第七章 附則 第三十條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部起草和修訂，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
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