某機(jī)械科學(xué)研究院集團(tuán)公司審計(jì)工作制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督； （ 9） 對(duì)重要的審計(jì)信息和重大項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果，負(fù)責(zé)在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行審計(jì)通報(bào)；審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，如情節(jié)嚴(yán)重，并構(gòu)成犯罪的，交送檢察和監(jiān)察部門處理； （ 10） 負(fù)責(zé)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)等 。 第三條 審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)稅制度、地 方各級(jí)人民政府的有關(guān)規(guī)定、集團(tuán)各種規(guī)章制度進(jìn)行審計(jì)。 第二條 集團(tuán) 和權(quán)屬公司均應(yīng) 依照本規(guī)定 自覺 接受審計(jì)監(jiān)督 。 第六條 集團(tuán) 設(shè) 審計(jì)部，代表集團(tuán)實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。權(quán)屬公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)派駐財(cái)務(wù)監(jiān)事負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，并接受集團(tuán)審計(jì)部的業(yè)務(wù)監(jiān)督和指導(dǎo)。 第三章 審計(jì)內(nèi)容 第十一條 審計(jì)部有權(quán) 對(duì)集團(tuán)及 權(quán)屬公司 的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)： （ 1） 年度 計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行 情況； 審計(jì)工作制度 3 （ 2） 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； （ 3） 國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值； （ 4） 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) ； （ 5） 離任 經(jīng)濟(jì)責(zé)任 審計(jì) ； （ 6） 財(cái)務(wù)管理審計(jì)； （ 7） 基本建設(shè)工程和設(shè)備投資項(xiàng)目的審計(jì)； （ 8） 重大投資項(xiàng)目的預(yù)決算、執(zhí)行效果和投資項(xiàng)目資產(chǎn)處置情況； （ 9） 其他審計(jì)事項(xiàng) 。 第十五條 審計(jì)人員有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見。審計(jì)部應(yīng)根據(jù)集團(tuán)總裁辦公會(huì)要求和公司具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制年度和季度審計(jì)的工作計(jì)劃，審計(jì)工作計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第二十條 發(fā)出審計(jì)通知書。 第二十二條 提出審計(jì)報(bào)告提案。審計(jì)部審核審計(jì)報(bào)告提案，報(bào)集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行批示。 第二十五條 下達(dá)審計(jì)決定。審計(jì)部應(yīng)采取有效和合理的方式監(jiān)督檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況，外派財(cái)務(wù)監(jiān)事有義務(wù)也有權(quán)力監(jiān)督審計(jì)決定的執(zhí)行情況。 第二十九條 被審計(jì)單位拒絕或拖延執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)部可整改責(zé)任人應(yīng)責(zé)令其立即改正，并報(bào)集團(tuán)或所在公司股東會(huì)、董事會(huì)通報(bào)批評(píng)；情況嚴(yán)重者審計(jì)部有權(quán)要求追究相關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。 第七章 附則 第三十二條 本制度由集團(tuán)審計(jì)部起草和修訂，由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)
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