【正文】 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務會計 財務 經(jīng)理 稅務稽查通知書 財務資料 稅務稽查報告 稅務稽查報告 財務資料 收到稅務稽查通知書 與稅務稽查人員溝通 提供稽查所需資料 交涉及溝通稽查事項 稽查人員出具報告 賬務及稅務相關(guān)處理及歸檔，稽查報告原件存總經(jīng)辦 可拒絕稽查 第 34 頁共 37 頁 十、 稅務證件辦理、年檢流程 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關(guān)聯(lián)表單 稅務稽查通知書 公司管理規(guī)定及財務資料管理制度 稅務會計 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務會計 財務經(jīng)理 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務稽查通知書 財務資料 稅務稽查報告 稅務稽查報告 財務資料 確定各證件辦理、年檢時間及條件 按要求準備資料及填寫相關(guān)表格 咨詢稅務專管員及相關(guān)人員 相關(guān)稅務局相關(guān)部門辦理 公司總經(jīng)辦存檔及相關(guān)留底資料部門整理、歸檔 第 35 頁共 37 頁 十一、 財務管理流程 1. 資金管理及監(jiān)控流程 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關(guān)聯(lián)表單 資金收支預算表 公司資金管 理規(guī)定及財務資料管理制度 各公司出納員 財務經(jīng)理 總經(jīng)理 總部出納員 財務總監(jiān) 總經(jīng)理 總部出納員 財務總監(jiān) 總部出納員 財務總監(jiān) 資金收支預算表 資金收支預算表 資金收支預算表 填寫資金收支預算表 并審核簽字 財務總監(jiān)審核后交集團總經(jīng)辦修改、審批 集團總部出納員檢核、匯總資金收支預算表 集團財務出納員按此執(zhí)行，更改事項經(jīng)財務總監(jiān)會同總經(jīng)理審批后執(zhí)行 月底考核及相關(guān)資料整理、歸檔 第 36 頁共 37 頁 2. 財務監(jiān)控、控制、分析及績效考核流程 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關(guān)聯(lián)表單 公司 管理考核制度及規(guī)定 公司管理考核制度及規(guī)定 各公司財務經(jīng)理 會計員 總部財務總監(jiān) 會計員 總部財務總監(jiān) 會計員 總部財務總監(jiān) 總部財務總監(jiān) 總經(jīng)理 分析報表 各公司財務部監(jiān)控各自公司日常業(yè)務及相關(guān)制度落實 集團總部按總體管理考核目標及制度，監(jiān)控及檢查各公司日常業(yè)務執(zhí)行 各公司財務部按規(guī)定要求及時報送財務報表、分析報表及報告、重大特別事項報告 確認數(shù)據(jù)真實 準確性后，審批處理并編制相關(guān)分析報告，修改完善相關(guān)管理制度規(guī)定 提交分析表及報告至總經(jīng)辦，反饋信息修訂相關(guān)制度、報表及報告 第 37 頁共 37 頁 十三、 財務資料裝訂及保管 流程 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關(guān)聯(lián)表單 財務資料 稅務資料 銀行資料 統(tǒng)計資料 審計資料 財務制度 公司制度 公司外部 報告原件 財務資料管理制度 財務資料管理制度 財務資料管理制 出納員 會計員 財務經(jīng)理 出納員 會計員 財務經(jīng)理 出納員 會計員 財務經(jīng)理 借閱人 經(jīng)辦人 相關(guān)資料及制度 分類歸集、順序編號匯總裝訂、按月存放 借閱登記、及時歸還 總經(jīng)辦存檔 年終登記造冊，集中封存管理 。 7. 及時準確完成集團 公司 一切對外統(tǒng)計報表的填報、整理和報送工作，保證一切對外報表統(tǒng)計口徑一致，前后期數(shù)據(jù)一致，并建立統(tǒng)計報表的檔案工作。 按規(guī)定作好財務核算及監(jiān)督工作，同時確保資料數(shù)據(jù)真實、準確、及時的反映。 妥善裝訂及保管相關(guān)資料。 嚴格支票管理制度，編制支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 8. 完成財務總監(jiān)交辦的其他工作任務。 4. 負責 日常財務報銷的審核及相 關(guān)手續(xù) 。 10. 承辦總經(jīng)理交辦的其他工作。 4. 編制執(zhí)行預算、財務收支計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金； 5. 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用； 6. 組織對集團各部門、各分支機構(gòu)進行定期或不定期稽核工作，發(fā)現(xiàn)違章違紀問題，及時指正，處理 ，并按規(guī)定對相關(guān)責任人進行處理 。 2. 建立健全財務管理制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析和考核，對稅收進行整體規(guī)劃及控制； 3. 組 織制訂集團稽核工作制度、辦法，并檢查監(jiān)督落實。 第 6 頁共 37 頁 9. 協(xié)調(diào)與集團內(nèi)各部門的工作關(guān)系，不斷優(yōu)化流程，建立規(guī)范，不斷解決遺留問題和潛在問題，提高部門工作水平。 3. 按照公司制度，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時反映和提出針對性建議。 7. 負責財政、稅務、審計等國家行政部門的協(xié)調(diào)聯(lián)絡工作。 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 負責資金計劃表的編制及相關(guān)控制。 第 8 頁共 37 頁 詳細核對公司各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 定期提供財務分析報告，對每月末結(jié)帳遺留問題，及時反映及追查； 妥善裝訂及保管會計憑證、 會計賬簿、會計報表和其他會計