【正文】 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 稅務(wù)稽查通知書 財(cái)務(wù)資料 稅務(wù)稽查報(bào)告 稅務(wù)稽查報(bào)告 財(cái)務(wù)資料 收到稅務(wù)稽查通知書 與稅務(wù)稽查人員溝通 提供稽查所需資料 交涉及溝通稽查事項(xiàng) 稽查人員出具報(bào)告 賬務(wù)及稅務(wù)相關(guān)處理及歸檔，稽查報(bào)告原件存總經(jīng)辦 可拒絕稽查 第 34 頁(yè)共 37 頁(yè) 十、 稅務(wù)證件辦理、年檢流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 稅務(wù)稽查通知書 公司管理規(guī)定及財(cái)務(wù)資料管理制度 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)稽查通知書 財(cái)務(wù)資料 稅務(wù)稽查報(bào)告 稅務(wù)稽查報(bào)告 財(cái)務(wù)資料 確定各證件辦理、年檢時(shí)間及條件 按要求準(zhǔn)備資料及填寫相關(guān)表格 咨詢稅務(wù)專管員及相關(guān)人員 相關(guān)稅務(wù)局相關(guān)部門辦理 公司總經(jīng)辦存檔及相關(guān)留底資料部門整理、歸檔 第 35 頁(yè)共 37 頁(yè) 十一、 財(cái)務(wù)管理流程 1. 資金管理及監(jiān)控流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 資金收支預(yù)算表 公司資金管 理規(guī)定及財(cái)務(wù)資料管理制度 各公司出納員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 資金收支預(yù)算表 資金收支預(yù)算表 資金收支預(yù)算表 填寫資金收支預(yù)算表 并審核簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交集團(tuán)總經(jīng)辦修改、審批 集團(tuán)總部出納員檢核、匯總資金收支預(yù)算表 集團(tuán)財(cái)務(wù)出納員按此執(zhí)行，更改事項(xiàng)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理審批后執(zhí)行 月底考核及相關(guān)資料整理、歸檔 第 36 頁(yè)共 37 頁(yè) 2. 財(cái)務(wù)監(jiān)控、控制、分析及績(jī)效考核流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 公司 管理考核制度及規(guī)定 公司管理考核制度及規(guī)定 各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì)員 總部財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)員 總部財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)員 總部財(cái)務(wù)總監(jiān) 總部財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 分析報(bào)表 各公司財(cái)務(wù)部監(jiān)控各自公司日常業(yè)務(wù)及相關(guān)制度落實(shí) 集團(tuán)總部按總體管理考核目標(biāo)及制度，監(jiān)控及檢查各公司日常業(yè)務(wù)執(zhí)行 各公司財(cái)務(wù)部按規(guī)定要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、分析報(bào)表及報(bào)告、重大特別事項(xiàng)報(bào)告 確認(rèn)數(shù)據(jù)真實(shí) 準(zhǔn)確性后，審批處理并編制相關(guān)分析報(bào)告，修改完善相關(guān)管理制度規(guī)定 提交分析表及報(bào)告至總經(jīng)辦，反饋信息修訂相關(guān)制度、報(bào)表及報(bào)告 第 37 頁(yè)共 37 頁(yè) 十三、 財(cái)務(wù)資料裝訂及保管 流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 財(cái)務(wù)資料 稅務(wù)資料 銀行資料 統(tǒng)計(jì)資料 審計(jì)資料 財(cái)務(wù)制度 公司制度 公司外部 報(bào)告原件 財(cái)務(wù)資料管理制度 財(cái)務(wù)資料管理制度 財(cái)務(wù)資料管理制 出納員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 借閱人 經(jīng)辦人 相關(guān)資料及制度 分類歸集、順序編號(hào)匯總裝訂、按月存放 借閱登記、及時(shí)歸還 總經(jīng)辦存檔 年終登記造冊(cè)，集中封存管理 。 7. 及時(shí)準(zhǔn)確完成集團(tuán) 公司 一切對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)、整理和報(bào)送工作，保證一切對(duì)外報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑一致，前后期數(shù)據(jù)一致，并建立統(tǒng)計(jì)報(bào)表的檔案工作。 按規(guī)定作好財(cái)務(wù)核算及監(jiān)督工作，同時(shí)確保資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)的反映。 妥善裝訂及保管相關(guān)資料。 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 8. 完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作任務(wù)。 4. 負(fù)責(zé) 日常財(cái)務(wù)報(bào)銷的審核及相 關(guān)手續(xù) 。 10. 承辦總經(jīng)理交辦的其他工作。 4. 編制執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效使用資金； 5. 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用； 6. 組織對(duì)集團(tuán)各部門、各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期或不定期稽核工作，發(fā)現(xiàn)違章違紀(jì)問(wèn)題，及時(shí)指正，處理 ，并按規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理 。 2. 建立健全財(cái)務(wù)管理制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析和考核，對(duì)稅收進(jìn)行整體規(guī)劃及控制； 3. 組 織制訂集團(tuán)稽核工作制度、辦法，并檢查監(jiān)督落實(shí)。 第 6 頁(yè)共 37 頁(yè) 9. 協(xié)調(diào)與集團(tuán)內(nèi)各部門的工作關(guān)系，不斷優(yōu)化流程，建立規(guī)范，不斷解決遺留問(wèn)題和潛在問(wèn)題，提高部門工作水平。 3. 按照公司制度，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)反映和提出針對(duì)性建議。 7. 負(fù)責(zé)財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等國(guó)家行政部門的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 負(fù)責(zé)資金計(jì)劃表的編制及相關(guān)控制。 第 8 頁(yè)共 37 頁(yè) 詳細(xì)核對(duì)公司各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。 定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)每月末結(jié)帳遺留問(wèn)題，及時(shí)反映及追查； 妥善裝訂及保管會(huì)計(jì)憑證、 會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)