出納崗位技能實操-預(yù)覽頁
【正文】 NODE01420000010300000103：針對本講義提問] 登記賬簿，應(yīng)按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。 凡是需要結(jié)出余額的賬戶，結(jié)出余額后，應(yīng)在“借或貸”欄內(nèi)寫“平”字，并在余額欄內(nèi)用“θ”表示。 、刮擦、挖補(bǔ)第04講 出納賬簿的登記方法 現(xiàn)金日記賬的登記內(nèi)容： [講義編號NODE01420000010400000102：針對本講義提問] ?。?）應(yīng)對應(yīng)科目有多個時，應(yīng)填入主要對應(yīng)科目； 銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況的賬簿，應(yīng)根據(jù)企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設(shè)置，每個銀行賬戶設(shè)置一本日記賬。[講義編號NODE01420000010400000104：針對本講義提問] ——單紅線 二、出納報告的編制 第06講 現(xiàn)金收入核算與管理 [講義編號NODE01420000010600000101：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010600000102：針對本講義提問] 【銷貨方流程】 [講義編號NODE01420000010600000103：針對本講義提問] 收據(jù)聯(lián)[講義編號NODE01420000010600000104：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010600000106：針對本講義提問] 【業(yè)務(wù)】 北京東達(dá)股份有限公司2015年12月15日收到客戶遠(yuǎn)東公司不執(zhí)行合同而交納的違約金罰款1000元，遠(yuǎn)東公司經(jīng)辦人員劉磊。 一、簽發(fā)現(xiàn)金支票注意事項 ?。?）收款人的填寫 （3）金額的填寫 ?。?）支票密碼 支票正面蓋預(yù)留銀行的財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印章必須清晰。 二、支票密碼器的使用 [講義編號NODE01420000010700000104：針對本講義提問] 三、支票的簽發(fā) ?。?）簽發(fā)支票?！ 講義編號NODE01420000010700000106：針對本講義提問] ?。?）出納到開戶銀行辦理取款業(yè)務(wù)。 ?。簜€人收到現(xiàn)金支票后應(yīng)如何取現(xiàn)？ 答：企業(yè)每日取現(xiàn)的金額，一般不超過5萬元，如果超過5萬元（包含5萬元）需要經(jīng)過申請報批，通常比較喜歡49000元。[講義編號NODE01420000010700000110：針對本講義提問] ?。ㄒ唬┈F(xiàn)金支付的基本規(guī)定 現(xiàn)金付款憑據(jù)復(fù)核依據(jù)和基本要求和收款憑證相同，除以下兩種特殊情況： 【賬務(wù)處理】 ?。?）填寫支出單?！ 講義編號NODE01420000010800000105：針對本講義提問] （二）被動支付現(xiàn)金 ?。?）出納根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。 銷售人員前來報銷差旅費，各項填寫及審批手續(xù)都很完整，但是，后面附加的付款公司發(fā)票抬頭不是本公司，同時，報銷單上的金額比發(fā)票金額還要大，發(fā)票的明細(xì)是電腦一套，剛從事財務(wù)工作的出納，還給報銷了，從上面的案例中，出納犯了哪些錯誤？ 發(fā)票明細(xì) 、補(bǔ)貼：誤餐補(bǔ)助、交通補(bǔ)助等?！ 。簭脑搭^上控制差旅費，防止隨意出差和假借出差之名辦私事等?！ ④嚻?、火車票等的真?zhèn)巍講義編號NODE01420000010800000115：針對本講義提問] 【日常費用報銷視頻】[講義編號NODE01420000010800000116：針對本講義提問][講義編號NODE01420000010800000117：針對本講義提問]但是，業(yè)務(wù)員不了解，以前的出納就可以報銷，為什么你不能報銷？ 在實際工作中，確實很難做到本月的支出，全部本月內(nèi)完成報銷手續(xù)?！ 矩攧?wù)各類付款單據(jù)的設(shè)計之員工結(jié)算篇視頻】[講義編號NODE01420000010800000118：針對本講義提問] 按照現(xiàn)金管理的固定，各單位必須按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額保管、使用現(xiàn)，超過部分應(yīng)及時送存銀行。第09講 現(xiàn)金清查 [講義編號NODE01420000010900000101：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010900000103：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010900000105：針對本講義提問] 根據(jù)“庫存現(xiàn)金盤點報告表”等已經(jīng)查實的數(shù)據(jù)資料，填制記賬憑證，記入有關(guān)賬簿，使賬簿記錄與實際盤存數(shù)相符，同時根據(jù)權(quán)限，將處理建議報股東大會或董事會，或經(jīng)理（廠長）會議或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 （3）出納根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。 銀行結(jié)算賬戶的日常管理 一、銀行結(jié)算賬戶的分類 [講義編號NODE01420000011000000102：針對本講義提問] ?。ǘ┌撮_戶地不同 [講義編號NODE01420000011000000105：針對本講義提問]核準(zhǔn)類賬戶主要有： [講義編號NODE01420000011000000106：針對本講義提問] 【總結(jié)】 [講義編號NODE01420000011000000108：針對本講義提問] 三、銀行結(jié)算賬戶使用的具體規(guī)定 [講義編號NODE01420000011000000111：針對本講義提問] ●存款人有上述所列第六項行為，給予警告并處以1000元的罰款。第11講 銀行存款業(yè)務(wù)的核算與管理 【賬務(wù)處理】 ?。?）銷售部門經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員開具產(chǎn)品銷售通知單,部門主管、財務(wù)主管審批,如圖 ?。?）編制收款憑證?！ 举~務(wù)處理】 ?。?）出納收到立新公司催款函,報財務(wù)主管審批后,通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付欠款。 二、其他業(yè)務(wù)[講義編號NODE01420000011100000110：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000011200000101：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000011200000104：針對本講義提問] 二、銀行存款清查的步驟 [講義編號NODE01420000011200000106：針對本講義提問]（單位未付銀行已付） ?。ㄣy行未付單位已付）[講義編號NODE01420000011200000108：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000011300000102：針對本講義提問]具體流程如下： ?！ 咀⒁狻俊 。?）已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失時，可以向銀行申請掛失。第14講 匯兌業(yè)務(wù)處理及常見問題 ?。?）填制電匯憑證（第一聯(lián)） ?。?）填制電匯憑證（第二聯(lián)） ?。?）填制業(yè)務(wù)收費憑證（第二聯(lián)）[講義編號NODE01420000011400000102：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000011400000104：針對本講義提問] ：電匯憑證上的收款名稱填寫錯了，該怎么處理？ 答：電匯憑證在辦理匯款手續(xù)完成前填寫錯的，可以直接作廢，放到絞紙機(jī)銷毀，不必像支票一樣再另行單獨管。69 / 69
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1