出納崗位技能實(shí)操-wenkub
2023-06-01 13:47:12 本頁面
【正文】 ）出納根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。 [講義編號NODE01420000010600000107：針對本講義提問] （4）會計(jì)審核無誤后，編制記賬憑證交由會計(jì)主管審核。 ?。?）出納核對收款收據(jù)和發(fā)票，收取現(xiàn)金，并在發(fā)票、收據(jù)和產(chǎn)品銷售通知單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時(shí)開具收款收據(jù)，將第二聯(lián)交購貨單位，作為提貨依據(jù)。 【賬務(wù)處理】 ?。?）銷售部門經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員開具產(chǎn)品銷售通知單，部門主管審核，產(chǎn)品銷售通知單，部門主管審核。 【收據(jù)怎么開的視頻】 【業(yè)務(wù)】 北京東大股份有限公司2015年12月10日銷售給零散客戶羽絨服10件，每件含稅單價(jià)351元，共計(jì)收入3510元。 二、現(xiàn)金收入處理程序——日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收入 ?。ㄒ唬┈F(xiàn)金收入的基本規(guī)定 [講義編號NODE01420000010500000106：針對本講義提問] ——雙紅線 【結(jié)賬的方法視頻】[講義編號NODE01420000010500000104：針對本講義提問]第05講 對賬、結(jié)賬及出納報(bào)告的編制銀行存款日記賬應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的涉及銀行存款收、付的記賬憑證按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序，逐日逐筆進(jìn)行登記。[講義編號NODE01420000010400000103：針對本講義提問] 對應(yīng)科目： 填入會計(jì)分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應(yīng)科目，用以反映可存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈，填寫時(shí)應(yīng)注意：[講義編號NODE01420000010400000101：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010300000107：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010300000106：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010300000105：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010300000104：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010300000101：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010200000105：針對本講義提問] （4）按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)； 出納工作流程及人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準(zhǔn)備 一、出納工作流程 （一）出納工作注意事項(xiàng) 以上移交事項(xiàng)均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無誤。 庫存國庫券：478000元，經(jīng)核對無誤?！ ?，不得由同一部門或同一個(gè)人辦理合同業(yè)務(wù)的全過程?！ 。ㄒ唬┚S護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為 ?。ǘ┕芾韼齑娆F(xiàn)金和銀行賬戶出納崗位技能實(shí)操第01講 出納職責(zé)權(quán)限與崗位要求 （三）保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整 ?。ǘ﹨⑴c貨幣資金計(jì)劃管理 、會計(jì)檔案，以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目的登記工作?！ ?。 銀行存款余額xxx萬元，經(jīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”核對相符?！ 。┍窘唤訒皇饺?，雙方各執(zhí)一分，存檔一份?！ 。?）上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品；[講義編號NODE01420000010200000101：針對本講義提問][講義編號NODE01420000010200000102：針對本講義提問] 二、出納人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準(zhǔn)備 ?。ㄒ唬┞殬I(yè)發(fā)展 （二）從業(yè)指導(dǎo) ，面對第一次要細(xì)致沉穩(wěn) ?。?）登記減少數(shù)?！ 。?）其他記錄?！ 。?）對應(yīng)科目只填寫總賬科目，不需要填寫明細(xì)科目；根據(jù)銀行存款收款憑證和有關(guān)的庫存現(xiàn)金付款憑證登記銀行存款收入欄，根據(jù)銀行存款付款憑證登記支出欄，每日結(jié)出存款余額。 對賬、結(jié)賬及出納報(bào)告的編制 一、對賬和結(jié)賬 ?。ㄒ唬┏黾{對賬 [講義編號NODE01420000010500000102：針對本講義提問] （二）出納結(jié)賬 ?。ǘ┏黾{報(bào)告的編制要求 ?。ǘ┈F(xiàn)金收款憑據(jù)的審核 ?。骸 ∮涃~聯(lián) [講義編號NODE01420000010600000105：針對本講義提問] ?。?）出納根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。 [講義編號NODE01420000010600000108：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010600000109：針對本講義提問] 現(xiàn)金支票收款人為個(gè)人的，填寫收款人個(gè)人姓名，此時(shí)，現(xiàn)金支票不蓋章，只需填寫收款人身份證號碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱。[講義編號NODE01420000010700000102：針對本講義提問] （6）蓋章 ?。?）出納填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。工商銀行河北支行?！ 講義編號NODE01420000010700000108：針對本講義提問]這時(shí)，只需要在收款人處填寫個(gè)人名字，正面蓋上銀行預(yù)留印鑒，背面不做任何處理?！ 。耗橙巳ツ矛F(xiàn)金支票去銀行取現(xiàn)，被告知已超過當(dāng)日取現(xiàn)金額，無法辦理，這是為什么？ 4. 問：現(xiàn)金支票填寫，發(fā)現(xiàn)錯誤后該如何處理？ 答：現(xiàn)金支票若填寫或蓋章錯誤等，必須作廢，然后重新申請開具，出納應(yīng)在現(xiàn)金支票的正聯(lián)和存根聯(lián)標(biāo)記作廢，并妥善保管，同時(shí)在現(xiàn)金支票使用登記簿對應(yīng)位置上進(jìn)行記錄。 現(xiàn)金支出核算與管理 一、現(xiàn)金支出管理要求 （二）現(xiàn)金付款憑據(jù)的審核 二、現(xiàn)金支出賬務(wù)處理 （一）主動支付現(xiàn)金 【業(yè)務(wù)】 2015年12月15日，人力資源部小王申請現(xiàn)金，支付11月職工工資142205元，主管小花已簽字 ?。?）職工領(lǐng)款后在工資簽字確認(rèn)?！ 講義編號NODE01420000010800000106：針對本講義提問]比如報(bào)銷差旅費(fèi)、報(bào)銷辦公用品費(fèi)用、支付結(jié)算起點(diǎn)以下的貨物購買等。 【業(yè)務(wù)】 2015年12月20日，用現(xiàn)金支付管理部門餐費(fèi)100元。 【原始憑證粘貼小技巧的視頻】[講義編號NODE01420000010800000109：針對本講義提問] 【案例分析】 ??？[講義編號NODE01420000010800000112：針對本講義提問] 。[講義編號NODE01420000010800000113：針對本講義提問] ?。褐攸c(diǎn)在于限制乘坐頭等艙、鐵路軟臥、高鐵豪華商務(wù)座等?！ 講義編號NODE01420000010800000114：針對本講義提問] ，重點(diǎn)關(guān)注是否有繞行旅游或辦私事的情況，必要時(shí)可以通過一定形式進(jìn)行抽查（如可行）?！ ?，重點(diǎn)關(guān)注限額費(fèi)用是否有超標(biāo)的情況發(fā)生?！ ?015年11月11日，業(yè)務(wù)員小黃出差回來，報(bào)銷差旅費(fèi)共計(jì)1600元，（往返車票：1080元；住宿費(fèi)：320元；市內(nèi)交通費(fèi)：125元；出差補(bǔ)助：15元/人，五天共計(jì)75元），余款現(xiàn)金400元退回給出納員?！ ∧囊环N是正確的呢？ B同學(xué)的觀點(diǎn)是正確的。出納覺得已經(jīng)過期了，不能報(bào)銷。出納應(yīng)該在進(jìn)行工作中，及時(shí)督促完成報(bào)銷手續(xù)，應(yīng)本著及時(shí)性原則，制定報(bào)銷發(fā)票的實(shí)效性?！ 講義編號NODE01420000010800000119：針對本講義提問] [講義編號NODE01420000010800
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