物業(yè)管理公司會計報表編制標準作業(yè)規(guī)程-預(yù)覽頁
【正文】 中國最大管理資源中心 第 10 頁 共 18 頁 a) 左方 流動資金的來源和運用 一一流動資金的來源部分。 一一財務(wù)狀況表左方的 流動資金來源合計 減去 流動資金運用合計 為公司本年度內(nèi)流動資金增加凈額。反映公司本年度內(nèi)各項流動負債增加 (或減少 ) 變動的結(jié) 果 。根據(jù) 累計折舊 項目的貸方發(fā)生額分析填列 一一 遞延資產(chǎn)攤銷 項目。 中國最大管理資源中心 第 11 頁 共 18 頁 一一 清理固定資產(chǎn)損失 ( 減收益 )項目 .根據(jù) 營業(yè)外收人 和 營業(yè)外支出 賬戶所屬有關(guān)明細賬戶中固定資產(chǎn)清理損失扣除固定資產(chǎn)清理收益后的差額填 列 。 一一 固定資產(chǎn)清理收人 ( 減清理費用 ) 項目。 一一 提取盈余公積 項目。 一一 應(yīng)交特種基金 項目。 b) 流動資金各項目變動的編制方法 : 一一根據(jù) 資產(chǎn)負債表 中的各項資產(chǎn)、負債的年初數(shù)和年末數(shù)的差 中國最大管理資源中心 第 12 頁 共 18 頁 額直接填列 。 b) 本季收人 。 代管維修基金收支情況表的編制方法 : a) 根據(jù)上季 代管維修基金收支情況表 的 本季余額 欄目的數(shù)據(jù)填列 上季 結(jié)余 項目 。 一一房租費 。 b) 支出項目 : 一一管理人員工資 。 一一辦公用水電費 。 一社區(qū)文化費 。 一一管理傭金 。 d) 根據(jù)當季 營業(yè)收人一代辦性服務(wù)收人 、 營業(yè)收人一兼營服務(wù)收人 等相關(guān) 賬戶的貸方發(fā)生額分析計算 , 填列 有償服務(wù)費 項目 。 h) 根據(jù)當季 管理費用一差旅費 明細賬戶的借方發(fā)生額 , 填列 差旅費 項目 。 l) 根據(jù)當季 管理 費用一社區(qū)文化費 明細賬戶的借方發(fā)生額 , 分析填列 社區(qū) 文化費 項目 。 p) 根據(jù) 管理費用一保踵費 及 應(yīng)交稅金 、 營業(yè)稅金及附加 賬戶的借方發(fā) 生額 , 分析填列 法定稅費、保險費 項目 。 一一其他稅務(wù)報表 。 中國最大管理資源中心 第 16 頁 共 18 頁 d) 公司財務(wù)部會計分別將公司與管理處的資產(chǎn)負債表、損益表合并后報公司財務(wù)部主管審核 。 年度會計報表的報送 : a) 每年 1 月 10 日前 , 公司會計應(yīng)編制上年度報表 : 一 財務(wù)狀況變動表 。 b) 年度報表報經(jīng)公司財務(wù)部主管審核加蓋公司公章后 , 報送公司法人、公司總經(jīng)理、公司其他相關(guān)部門、公司所屬稅務(wù)部門等其他相關(guān)政府部門。 記錄 〈物業(yè)管理費用收支季度公布表〉 相關(guān)支持性文件 〈會計核算標準作業(yè)規(guī)程〉 〈會計核算標準作業(yè)規(guī)程〉 〈物業(yè)維修基金使用與管理標準作業(yè)規(guī)程〉 物業(yè)管理費用收支季度公布表 收人 支出 盈虧 項目 金額 項目 金額 管理費 管理人員工資 房租 管理人員福利 停車場收人 辦公費 有償服務(wù)費 差旅費 其他 辦公水電費 機電設(shè)備運轉(zhuǎn)水電費 設(shè)備工具修理費 公共設(shè)施維修綠化養(yǎng)護費 中國最大管理資源中心 第 18 頁 共 18 頁 法定稅費、保險費 管理傭金 其他 小計 合計 合計 本季度盈虧 上季度 結(jié)轉(zhuǎn) : 累計盈虧 管理外主任 : 業(yè)主管理委員會 : 業(yè)主委員會主任 : 制表 :
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