s集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法-預(yù)覽頁
【正文】 政管理部門的監(jiān)督和指導(dǎo)； 集團(tuán)下屬公司 的 內(nèi)部 審計(jì)檔案工作，接受 集團(tuán)審計(jì)部 和同級檔案行政管理部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。 第八條 應(yīng)歸 入項(xiàng)目審計(jì)檔案的文件材料是： （一）立項(xiàng)性文件材料，如審計(jì)通知書、審計(jì)實(shí)施方案； （二）證明性文件材料，如審計(jì)證據(jù)（含承諾書）、審計(jì)工作底稿； （三）結(jié)論性文件材料，如審計(jì)報告、審定審計(jì)報告的會議紀(jì)要、審計(jì)報告征求意見書、復(fù)核意見書、審計(jì)意見書； （四）其他備查文件材料。 結(jié)論性文件材料，采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列。 第十一條 集團(tuán)內(nèi)部 審計(jì)案卷內(nèi)的每份或者每組文件之間的排列規(guī)則是： （一 ）正件在前，附件在后； （二）定稿在前，修改稿在后； （三）批復(fù)在前，請示在后； （四）批示在前，報告在后； （五）重要文件在前，次要文件在后； （六）匯總性文件在前，基礎(chǔ)性文件在后。 第十 五 條 集團(tuán)內(nèi)部 審計(jì)檔案在劃定保管期限的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)采用 “年度－組織機(jī)構(gòu)－保管期限－審計(jì)類別 ”的方法排列和編目。 第十 八 條 集團(tuán)內(nèi)部 審計(jì) 部門 應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的管理制度，采取先進(jìn)技術(shù)，編制適用的檢索工具和參考材料，加強(qiáng) 內(nèi)部 審計(jì)檔案信息化管理，積極開展 內(nèi)部 審計(jì)檔案的利用工作。 第二十 二 條 對損毀、丟失、涂改、偽造、出賣、轉(zhuǎn)賣、擅自提供 內(nèi)部 審計(jì)檔案者或者因玩忽職守造成 內(nèi)部 審計(jì)檔案損失的檔案工作人員，由 集團(tuán)相關(guān) 部門對直接負(fù)責(zé)人和其他有關(guān)責(zé)任人依法給予行政處分。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1