s集團內(nèi)部審計檔案管理辦法(文件)
【正文】 自發(fā)布之日起施行。 第二十 三 條 專項審計調(diào)查檔案比照項目審計檔案立卷歸檔。 第十 九 條 借閱 內(nèi)部 審計檔案，僅限定在 集團內(nèi)部 審計 部門 內(nèi) 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 5 頁 部， 外部 單位 和部門 不得查閱，但有特殊情況需要查閱 內(nèi)部 審計檔案或者要求出具 內(nèi)部 審計檔案證明的，須經(jīng) 集團主管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審計案卷排列方法應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，前后保持一致，不可任意變動。 第十二條 審計組確定的立卷責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時收集審計項目的 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 5 頁 文件材料；審計終結(jié)后，立卷責(zé)任人對審計項目形成的全部文件材料按立卷方法和規(guī)則進行歸類整理，經(jīng)審計組組長復(fù)查，并經(jīng) 集團檔案管理機構(gòu)或者檔案工作人員檢查后，依照有關(guān)規(guī)定進行編目和裝訂。 證明性文件材料，按與審計
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