有關修改證券公司風險控制指標管理辦法的決定-預覽頁
【正文】 凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)金融資產(chǎn)的風險調整其他資產(chǎn)的風險調整或有負債的風險調整/+中國證監(jiān)會認定或核準的其他調整項目”。金融資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項目以及逾期的拆出資金和買入返售金融資產(chǎn)等項目，應當并入應收款項項目并按照應收款項的扣減原則進行風險調整”?！ ∈?、在第十九條之后增加一條規(guī)定：“證券公司應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司風險資本準備計算標準計算各項風險資本準備。 十四、將第二十一條第一款（一）項修改為：“自營權益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%”?！ ∈?、刪去第二十一條第一款（五）項?！ 《h去第二十四條第一款（四）、（五）項。 二十六、將第三十五條第（二）項修改為：“要求公司采取措施調整業(yè)務規(guī)模和資產(chǎn)負債結構，提高凈資本水平”。 三十、將第四十一條第（四）項修改為：“資產(chǎn)：指自有資產(chǎn)，不含客戶資產(chǎn)”?！ ”緵Q定自2008年12月1日起施行。 第二條 證券公司應當按照本辦法的規(guī)定計算凈資本和風險資本準備，編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表?！ 〉谒臈l 中國證監(jiān)會可以按照分類監(jiān)管原則，根據(jù)證券公司的治理結構、內(nèi)控水平和風險控制情況，對不同類別公司的風險控制指標標準和某項業(yè)務的風險資本準備計算比例進行適當調整?！ ∽C券公司應當在開展各項業(yè)務及分配利潤前對風險控制指標進行敏感性分析，合理確定有關業(yè)務及分配利潤的最大規(guī)模。第二章 凈資本及其計算 第九條 凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務范圍和公司資產(chǎn)負債的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎上對資產(chǎn)負債等項目和有關業(yè)務進行風險調整后得出的綜合性風險控制指標?！ ≈袊C監(jiān)會及其派出機構可以要求公司專項說明資產(chǎn)減值準備提取的充足性和合理性。金融資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。應收款項的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整?！ 〉谑邨l 證券公司對控股證券業(yè)務子公司出具承諾書提供擔保承諾的，應當按照擔保承諾金額的一定比例扣減凈資本?！ ∮嬋雰糍Y本的具體比例由中國證監(jiān)會根據(jù)債務的到期期限和公司財務狀況確定?！ ∽C券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。證券公司還應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的其他項目和比例計算相應的風險資本準備?！ ∏翱钏Q融資業(yè)務規(guī)模，是指對客戶融出資金的本金合計；融券業(yè)務規(guī)模，是指對客戶融出證券在融出日的市值合計。 中國證監(jiān)會及其派出機構可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司以合并數(shù)據(jù)為基礎編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表?！ 〉诙藯l 證券公司應當至少每半年經(jīng)主要負責人簽署確認后，向公司全體董事書面報告一次公司凈資本等風險控制指標的具體情況和達標情況；證券公司應當至少每半年經(jīng)董事會簽署確認，向公司全體股東書面報告一次公司凈資本等風險控制指標的具體情況和達標情況，并至少獲得主要股東的簽收確認證明文件?！ 〉谌畻l 證券公司的凈資本等風險控制指標與上月相比變化超過20%的，應當在該情形發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構書面報告，說明基本情況和變化原因。 涉及事項屬于明顯違反會計準則、證券公司凈資本計算規(guī)則等有關規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構可以要求證券公司限期糾正、重新編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表；證券公司未限期糾正的，中國證監(jiān)會及其派出機構可以認定其凈資本等風險控制指標低于規(guī)定標準。 整改期內(nèi)，中國證監(jiān)會及其派出機構應當區(qū)別情形，對證券公司采取下列措施： ?。ㄒ唬┩Ｖ古鷾市聵I(yè)務； ?。ǘ┩Ｖ古鷾试鲈O、收購營業(yè)性分支機構； ?。ㄈ┫拗品峙浼t利； ?。ㄋ模┫拗妻D讓財產(chǎn)或在財產(chǎn)上設定其他權利?！ 〉谌艞l 證券公司風險控制指標無法達標，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形，對其采取下列措施： （一）責令停業(yè)整頓； ?。ǘ┲付ㄆ渌麢C構托管、接管； ?。ㄈ┏蜂N經(jīng)營證券業(yè)務許可； （四）撤銷。 ?。ㄋ模┵Y產(chǎn)：指自有資產(chǎn)，不含客戶資產(chǎn)?！ 。ò耍┐娉霰ＷC金：指證券公司因辦理業(yè)務需要存出或交納的各種保證金款項。15 /
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