有關(guān)修改證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法的決定(已修改)
2025-04-29 22:48 本頁面
【正文】 中國證券監(jiān)督管理委員會令第 55 號 《關(guān)于修改〈證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法〉的決定》已經(jīng)2008年3月4日中國證券監(jiān)督管理委員會第221次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布。本決定自2008年12月1日起施行?！ ? 主 席 尚福林 二○○八年六月二十四日關(guān)于修改《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》的決定 一、將第二條、第四條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第二十三條、第二十四條、第二十五條、第四十一條中的“風(fēng)險準備”修改為“風(fēng)險資本準備”?！ 《⒃诘诙l、第五條、第七條、第八條、第二十七條、第二十八條、第三十條、第三十三條、第三十四條中的“凈資本計算表”之后增加“風(fēng)險資本準備計算表”?！ ∪⒌谌龡l改為：“中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對凈資本計算標準、風(fēng)險資本準備計算標準、各項業(yè)務(wù)規(guī)模的計算口徑進行調(diào)整；調(diào)整之前，應(yīng)當公開征求行業(yè)意見，并為調(diào)整事項的實施作出過渡性安排?！ τ谖匆?guī)定風(fēng)險調(diào)整比例或者風(fēng)險資本準備計算比例的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，證券公司在投資該產(chǎn)品或者開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當按照規(guī)定事先向中國證監(jiān)會、公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)（以下簡稱派出機構(gòu)）報告或者報批。中國證監(jiān)會根據(jù)證券公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點和風(fēng)險狀況，在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險調(diào)整比例和風(fēng)險資本準備計算比例”?！ ∷摹⒃诘诹鶙l中增加一款，作為第三款：“證券公司應(yīng)當建立健全壓力測試機制，及時根據(jù)市場變化情況對公司風(fēng)險控制指標進行壓力測試”。 五、將第九條第二款修改為：“凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整其他資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整或有負債的風(fēng)險調(diào)整/+中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目”?！ ×⒌谑粭l第一款修改為：“證券公司計算凈資本時，應(yīng)當按照規(guī)定對有關(guān)項目充分計提資產(chǎn)減值準備”?！ ∑摺⒌谑l修改為：“證券公司計算凈資本時，應(yīng)當將不同科目中核算的同類金融資產(chǎn)合并計算，按照金融資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進行風(fēng)險調(diào)整”?！ “?、將第十三條修改為：“證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動性采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)整。金融資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應(yīng)當采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。 對于證券公司違反規(guī)定超比例持有的金融資產(chǎn)，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以要求證券公司在計算凈資本時提高風(fēng)險調(diào)整比例”?！ 【?、將第十五條修改為：“應(yīng)收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)整，賬齡應(yīng)當從業(yè)務(wù)發(fā)生時點起算。應(yīng)收款項的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應(yīng)當采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項目以及逾期的拆出資金和買入返售金融資產(chǎn)等項目，應(yīng)當并入應(yīng)收款項項目并按照應(yīng)收款項的扣減原則進行風(fēng)險調(diào)整”。 十、在第十七條之前增加一條規(guī)定：“證券公司對控股證券業(yè)務(wù)子公司出具承諾書提供擔(dān)保承諾的，應(yīng)當按照擔(dān)保承諾金額的一定比例扣減凈資本。從事證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等中國證監(jiān)會認可的子公司可以將母公司提供的擔(dān)保承諾按照一定比例計入凈資本”。 十一、刪去第十九條第（五）項?！ ∈?、在第十九條之后增加一條規(guī)定：“證券公司應(yīng)當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司風(fēng)險資本準備計算標準計算各項風(fēng)險資本準備?！ ∽C券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，應(yīng)當按照托管的客戶交易結(jié)算資金總額計算經(jīng)紀業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準備；經(jīng)營證券自營、證券承銷、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當按照有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模計算各項業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準備；設(shè)立分公司、證券營業(yè)部等分支機構(gòu)的，應(yīng)當計算分支機構(gòu)風(fēng)險資本準備；應(yīng)當按照上一年營業(yè)費用總額計算營運風(fēng)險資本準備。證券公司還應(yīng)當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的其他項目和比例計算相應(yīng)的風(fēng)險資本準備”?！ ∈?、刪去第二十條?！ ∈?、將第二十一條第一款（一）項修改為：“自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%”?！ ∈?、將第二十一條第一款（二）項修改為：“自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%”?！ ∈?、將第二十一條第一款（三）項修改為：“持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%”。 十七、將第二十一條第一款（四）項修改為：“持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，
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