有關修改證券公司風險控制指標管理辦法的決定-wenkub
2023-05-02 22:48:58 本頁面
【正文】 立對應關系，確保各項風險資本準備有對應的凈資本支撐”?！ 《?、在第二十六條之前增加一條規(guī)定：“證券公司可以結合自身實際情況，在不低于中國證監(jiān)會規(guī)定標準的基礎上，確定相應的風險控制指標標準”。 二十、刪去第二十一條第三款?！ ∈?、將第二十一條第一款（三）項修改為：“持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%”。證券公司還應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的其他項目和比例計算相應的風險資本準備”。從事證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管理業(yè)務等中國證監(jiān)會認可的子公司可以將母公司提供的擔保承諾按照一定比例計入凈資本”?！ 【?、將第十五條修改為：“應收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進行風險調整，賬齡應當從業(yè)務發(fā)生時點起算?！ ∑?、將第十二條修改為：“證券公司計算凈資本時，應當將不同科目中核算的同類金融資產(chǎn)合并計算，按照金融資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進行風險調整”。中國證監(jiān)會根據(jù)證券公司新產(chǎn)品、新業(yè)務的特點和風險狀況，在征求行業(yè)意見基礎上確定相應的風險調整比例和風險資本準備計算比例”。關于修改《證券公司風險控制指標管理辦法》的決定 一、將第二條、第四條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第二十三條、第二十四條、第二十五條、第四十一條中的“風險準備”修改為“風險資本準備”。中國證券監(jiān)督管理委員會令第 55 號 《關于修改〈證券公司風險控制指標管理辦法〉的決定》已經(jīng)2008年3月4日中國證券監(jiān)督管理委員會第221次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布?！ 《?、在第二條、第五條、第七條、第八條、第二十七條、第二十八條、第三十條、第三十三條、第三十四條中的“凈資本計算表”之后增加“風險資本準備計算表”?！ ∷摹⒃诘诹鶙l中增加一款，作為第三款：“證券公司應當建立健全壓力測試機制，及時根據(jù)市場變化情況對公司風險控制指標進行壓力測試”?！ “恕⒌谑龡l修改為：“證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動性采取不同比例進行風險調整。應收款項的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整?！ ∈弧h去第十九條第（五）項?！ ∈h去第二十條。 十七、將第二十一條第一款（四）項修改為：“持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外”?！ 《弧h去第二十二條、第二十三條?！ 《濉⒌诙艞l第一款修改為：“證券公司應當在每月結束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構報送月度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表”?！ 《?、將第四十一條第（三）項修改為：“負債：指對外負債，不含代理買賣證券款”?！ ∪?、在第四十一條中增加一項：“固定收益類證券：指債券和主要以債券為投資對象的證券類金融產(chǎn)品，包括債券、債券基金以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券”。證券公司風險控制指標管理辦法（2006年7月5日中國證券監(jiān)督管理委員會第185次主席辦公會議審議通過，根據(jù)2008年6月24日中國證券監(jiān)督管理委員會《關于修改〈證券公司風險控制指標管理辦法〉的決定》修訂）第一章 總 則 第一條 為了建立以凈資本為核心的風險控制指標體系，加強證券公司風險監(jiān)管，督促證券公司加強內(nèi)部控制、防范風險，根據(jù)《證券法》等有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。中國證監(jiān)會根據(jù)證券公司新產(chǎn)品、新業(yè)務的特點和風險狀況，在征求行業(yè)意見基礎上確定相應的風險調整比例和風險資本準備計算比例。 第六條 證券公司應當根據(jù)自身資產(chǎn)負債狀況和業(yè)務發(fā)展情況，建立動態(tài)的風險控制指標監(jiān)控和補足機制，確保凈資本等各項風險控制指標在任一時點都符合規(guī)定標準?！ 〉诎藯l 會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責，對證券公司凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表的真實性、準確性、完整性進行審計，并對審計報告的真實性、合法性負責?！ 〉谑粭l 證券公司計算凈資本時，應當按照規(guī)定對有關項目充分計提資產(chǎn)減值準備?！ 〉谑龡l 證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動性采取不同比例進行風險調整?！ 〉谑鍡l 應收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進行風險調整，賬齡應當從業(yè)務發(fā)生時點起算。對于很可能導致經(jīng)濟利益流出公司的或有事項，應當確認預計負債；對于不是很可能導致經(jīng)濟利益流出公司的或有事項，在計算凈資本時，應當按照一定比例扣減或有負債。
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