證券公司違規(guī)行為及其風(fēng)險(xiǎn)管理-wenkub
2023-06-03 12:11:23 本頁面
【正文】 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 2 違規(guī)行為其出發(fā)點(diǎn)往往是好的，就是為了賺取更多的利潤(rùn)，而事實(shí)往往與愿望相違背。證券公司風(fēng)險(xiǎn)亦即券商風(fēng)險(xiǎn)，是指證券公司在經(jīng)營(yíng)管理過程中，由于各種因素的影響，使其實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而蒙受損失的不確定性。隨著證券市場(chǎng)的逐步規(guī)范，證券公司的違規(guī)行為越來越少，而因違規(guī)經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失卻是越來越嚴(yán)重，有的證券公司甚至因此遭滅頂之災(zāi)，從此退出證券市場(chǎng)。因此，證券公司杜絕違規(guī)行為，風(fēng)險(xiǎn)管理過程中加強(qiáng)對(duì)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范就顯得十分重要。 證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，是指通過衡量、分析風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用最經(jīng)濟(jì)合理的方法、措施綜合管制和處置風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部體系。違規(guī)行為之所以稱其為違規(guī)，就是因?yàn)樗灰?guī)范，不符合經(jīng)營(yíng)管理者的要求。 二、違規(guī)行為是證券公司最大的風(fēng)險(xiǎn)隱患 證券公司風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，如根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的來源可將其分為內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和外生風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍可分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。違規(guī)行為帶來的風(fēng)險(xiǎn)則是證券公司內(nèi)生的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，它是由于證券公司的違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為而產(chǎn)生的。世界上許多證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的倒閉就是因?yàn)榕既坏囊淮芜`規(guī)行為，可 謂“一失足成千古恨”。 國(guó)內(nèi)的例子也比比皆是。違規(guī)經(jīng)營(yíng)所帶來的不僅是經(jīng)濟(jì)上的損失，而且即使經(jīng)營(yíng)上沒有損失或者損失不大，也還要承擔(dān)法律責(zé)任，浙江證券就是很好的例子。主要是因?yàn)椋? 1. 違規(guī)現(xiàn)象普遍存在，風(fēng)險(xiǎn)管理不嚴(yán)。一是承受不了違規(guī)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。二是承擔(dān)不了監(jiān)管部門的處罰和聲譽(yù)上的損失，這也可能給自身帶來滅頂之災(zāi)。國(guó)內(nèi)許多證券公司尚未建立完善的內(nèi)部控制制度，沒有成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，有一部分雖然成立，但形同虛設(shè)，沒有權(quán)力。當(dāng)損失發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)就表現(xiàn)出來了，這種風(fēng)險(xiǎn)無論是系統(tǒng)還是非系統(tǒng)的，是外生還是內(nèi)生的，當(dāng)它表現(xiàn)出來時(shí)，必定是發(fā)生在證券公司的某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某種因素、某個(gè)部門，甚至某個(gè)員工身上，這就是證券公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。因此，找出證券公司的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提前加以預(yù)防和控制，就顯得尤其重要。一是為客戶違規(guī)開立資金賬戶；此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 6 二是給客戶融資融券；三是越權(quán)代理；四是不按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)等。財(cái)務(wù)管理違規(guī)主要表現(xiàn)，一是會(huì)計(jì)核算不符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；二是資金的管理和使用不符合規(guī)定；三是資產(chǎn)流動(dòng)性差，不符合監(jiān)管要求。 防范違規(guī)行為的風(fēng)險(xiǎn)管理策略 防范違規(guī)行為的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的核心是對(duì)不同類型、涉及不同層級(jí)的違規(guī)行為及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)行差別對(duì)待、專項(xiàng)治理。如管理－操作型違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有較大的可控性，一般通過建立完備、有效的規(guī)章制度，加強(qiáng)員工教育，強(qiáng)化監(jiān)督，基本上可以得到防范、控制，至少是極大程度的緩釋；而決策―管理型違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制難度最大，其實(shí)際危害也最烈，對(duì)此類違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)無法單純依靠規(guī)章制度建設(shè)來規(guī)避或抑制，必須采用綜合的、多樣化的方法、措施進(jìn)行預(yù)測(cè)和治理。而決策違規(guī)行為及其帶來的危害，對(duì)證券公司影響最大，危害也最烈。所有的決策應(yīng)由有股
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