上市公司與中介機(jī)構(gòu)違規(guī)行為特征分析-wenkub
2023-07-12 08:14:46 本頁面
【正文】 況，對公司的決議、事件和自己權(quán)力的行使要從公司利益出發(fā)進(jìn)行深入的研究和論證?！ 。?）控股股東及其代表人行為不規(guī)范。董事會的輔助機(jī)構(gòu)為董事會秘書，但是監(jiān)事會沒有類似的輔助機(jī)構(gòu)和輔助人員，其活動一般由董秘安排。監(jiān)事會的不作為尤其多見?？傊鲜泄镜闹卫砝砟畋仨毟淖?，不能沿用傳統(tǒng)的管理理念和管理制度，而應(yīng)當(dāng)權(quán)力分散，相互制約，專業(yè)化管理，堅(jiān)持法治原則，不能為所欲為。在公司治理中，公司制企業(yè)沒有傳統(tǒng)上的最高權(quán)力人，而是將其權(quán)力分散。上市公司是否規(guī)范取決于運(yùn)作和信息披露的規(guī)范，也取決于中介機(jī)構(gòu)的公正參與。上市公司與中介機(jī)構(gòu)違規(guī)行為特征分析 在“新興+轉(zhuǎn)軌”的中國證券市場中，各種違法違規(guī)行為屢禁不止。 一、上市公司及中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范的表現(xiàn) 證監(jiān)會有關(guān)上市公司治理的規(guī)范：依據(jù)《公司法》出臺了《上市公司章程指引》、《股東大會規(guī)范意見》、《獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于加強(qiáng)社會公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》、《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》等，但仍有一些公司存在各種各樣的違規(guī)行為。股東大會雖為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但對重大事項(xiàng)只有決議權(quán)而自身無執(zhí)行權(quán)，且只能在很短的幾天會期內(nèi)行使權(quán)力，在閉會時無權(quán)。 ?。?）治理規(guī)則不具體。監(jiān)事會在公司內(nèi)部地位較低，后臺“支撐力”不夠，成員的專業(yè)知識不足（往往是工會、紀(jì)檢等出身較多），同時公司法的法律制度安排也比較薄弱：董事會有實(shí)權(quán)，但監(jiān)事會只有向股東大會報(bào)告的權(quán)力。監(jiān)事會的活動由被監(jiān)督對象安排，本身就限制了其作用的發(fā)揮。重視個人利益最大化，而不是重視公司、股東利益的最大化?！ 。?）控制制度不健全、不實(shí)施。 ?。?）公司董事（尤其是獨(dú)立董事）的知情權(quán)無保障，公司提交董事會的審議資料不完備，導(dǎo)致董事無法發(fā)表負(fù)責(zé)任的意見，或者只能不負(fù)責(zé)任地表示同意?！ 。?1）多層次的監(jiān)督、制約、服務(wù)機(jī)制（監(jiān)事會、獨(dú)立董事、專業(yè)委員會等）的作用未得到充分發(fā)揮。不公允的關(guān)聯(lián)交易已成為影響公司資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力的重要因素。提供保證的方式有無質(zhì)押保證、有價(jià)證券質(zhì)押、資產(chǎn)抵押、留置等?！ 。?）信息披露不完整?！ 。?）以新聞發(fā)布會代替在指定報(bào)紙和網(wǎng)站上的正式公告進(jìn)行信息披露。而一旦利空出盡，又出利好消息。主要違規(guī)問題有： ?。?）在定期信息披露的截止時點(diǎn)前平倉，在截止時點(diǎn)后又投出，規(guī)避信息披露要求，致使部分公司的實(shí)際情況與披露情況相距甚遠(yuǎn)。某公司披露以“自有資金”5000萬元進(jìn)行國債投資，但調(diào)查發(fā)現(xiàn)當(dāng)時該公司的貨幣資金余額基本等于該時點(diǎn)上尚未動用的募集資金，說明
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