【正文】 定事項(xiàng)的資產(chǎn)分類結(jié)果、會(huì)計(jì)核算記錄、內(nèi)部證明材料或者內(nèi)部認(rèn)定意見等；（四）可以認(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。追償間接責(zé)任人的，不能免除對(duì)直接責(zé)任人的繼續(xù)追償責(zé)任；第八條 追償間接責(zé)任人的比例為（按以下比例采用累進(jìn)制方法計(jì)算）：（一）資產(chǎn)損失金額 50 萬元以下的,分別按損失金額的 4%賠償；（二）資產(chǎn)損失金額 50 萬元（含）至 100 萬元以下的，分別按損失金額的 3%賠償；（三）資產(chǎn)損失金額 100 萬元（含）以上的，分別按損失金額的 2%賠償。第二節(jié) 資產(chǎn)損失賠償?shù)诹鶙l 資產(chǎn)損失是指信用社擁有或者控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源,包括各種資金、貸款、實(shí)物、債權(quán)和其他權(quán)利的減少或滅失。第三章 應(yīng)用規(guī)則 第一節(jié) 責(zé)任人及后果劃分第三條 本辦法所指責(zé)任人，包括直接責(zé)任人、間接責(zé)任人：（一）直接責(zé)任人：不履行或者不正確履行自己的職責(zé)、實(shí)施違規(guī)行為的當(dāng)事人；多人共同直接實(shí)施的違規(guī)行為，起主導(dǎo)和決定作用的人員為第一直接責(zé)任人；（二）間接責(zé)任人：在其職責(zé)范圍內(nèi)，不履行或者不正確履行自己的職責(zé)，未能有效制約或防范違規(guī)行為的發(fā)生，對(duì)違規(guī)造成風(fēng)險(xiǎn)或者不良后果起間接作用的人員。0 / 31銀行員工違規(guī)行為處理辦法第一章 總 則 ....................................................................1第二章 處理方式 ..................................................................................................................................1第三章 應(yīng)用規(guī)則 ..................................................................................................................................1第一節(jié) 責(zé)任人及后果劃分 ................................................................................................................1第二節(jié) 資產(chǎn)損失賠償 ........................................................................................................................2第三節(jié) 處理規(guī)則 ................................................................................................................................3第四章 處理標(biāo)準(zhǔn) ..................................................................................................................................5第五章 違規(guī)行為及處理 ......................................................................................................................5第一節(jié) 管理人員違規(guī)行為及處理 ....................................................................................................5第二節(jié) 違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的行為及處理 ........................................................................................6第三節(jié) 違反會(huì)計(jì)結(jié)算規(guī)章制度的行為及處理 ................................................................................7第四節(jié) 違反反洗錢規(guī)章制度的行為及處理 ..................................................................................10第五節(jié) 違反資金管理規(guī)章制度的行為及處理 ..............................................................................11第六節(jié) 違反信貸規(guī)章制度的行為及處理 ......................................................................................11第七節(jié) 違反風(fēng)險(xiǎn)管理及資產(chǎn)保全規(guī)章制度的行為及處理 ..........................................................15第八節(jié) 違反中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為及處理 ..............................................................................16第九節(jié) 違反電子銀行及銀行卡業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為及處理 ......................................................17第十節(jié) 違反科技信息管理規(guī)章制度的行為及處理 ......................................................................18第十一節(jié) 違反安全保衛(wèi)規(guī)章制度的行為及處理 ..........................................................................20第十二節(jié) 違反審計(jì)稽核、監(jiān)督檢查規(guī)章制度的行為及處理 ......................................................22第十三節(jié) 違反監(jiān)察規(guī)章制度的行為及處理 ..................................................................................22第十四節(jié) 違反人事干部管理規(guī)章制度的行為及處理 ..................................................................23第十五節(jié) 違反辦公及后勤規(guī)章制度的行為及處理 ......................................................................25第十六節(jié) 違反 其他規(guī)章制度的行為及處理 ..................................................................................26第六章 處理權(quán)限及程序 ....................................................................................................................28第一節(jié) 處理權(quán)限 ..............................................................................................................................28第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)處罰程序 ......................................................................................................................28第三節(jié) 紀(jì)律處分程序 ......................................................................................................................28第四節(jié) 其他處理程序 ......................................................................................................................29第五節(jié) 申訴程序 ..............................................................................................................................29第七章 附 則 ......................................................................................................................................301 / 31第一章 總則第一條 指導(dǎo)思想、處理原則、適用范圍：（一）指導(dǎo)思想：為促進(jìn)員工合規(guī)履職，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，遏制違規(guī)行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)制度，制定本辦法；（二） 處理原則：權(quán)責(zé)對(duì)等、懲教結(jié)合；實(shí)事求是，程序合規(guī)；制度面前人人平等；保障員工合法權(quán)益；（三）適用范圍：本辦法適用于黑龍江省農(nóng)村信用社系統(tǒng)（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同）所有員工。包括本級(jí)和上級(jí)機(jī)構(gòu)主要管理人員、分管管理人員、相關(guān)管理人員、其他間接責(zé)任人員。資產(chǎn)損失金額，特指與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系、能夠確認(rèn)計(jì)量的直接資產(chǎn)損失額，不含其間接影響及損害。賠償總額超過損失金額的，則根據(jù)實(shí)際損失按比例分?jǐn)傎r償。第十二條 資產(chǎn)損失認(rèn)定應(yīng)當(dāng)依據(jù)信用社有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄，按照會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損失分類分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定，并遵循下列規(guī)定：（一）未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額；（二）相關(guān)的交易或者事項(xiàng)尚未形成事實(shí)損失，但確有證據(jù)證明在可預(yù)見的未來將發(fā)生事實(shí)損失，且能計(jì)量損失金額的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為資產(chǎn)損失；（三）損失額以調(diào)查認(rèn)定結(jié)束時(shí)間為止計(jì)算，調(diào)查期間所挽回經(jīng)濟(jì)損失不納入損失額。在留用察看期間考核不合格的，按規(guī)定程序予以開除。第十六條 對(duì)員工紀(jì)律處分和解除紀(jì)律處分的決定，納入被處分員工的人事檔案。第十九條 已退休、離崗、退養(yǎng)員工，經(jīng)查實(shí)在崗期間有違規(guī)行為的，依照本辦法給予處理，并給予罰4 / 31款、按相應(yīng)比例扣發(fā)離崗工資或退休補(bǔ)貼。第二十三條 受到降級(jí)處分的干部，降級(jí)幅度為 1 至 2 級(jí)；受到撤職處分的干部，即為一般員工。第二十七條 同一員工同時(shí)觸犯本辦法兩條以上（含）規(guī)定的，依照較重的條款處理。第三十一條 有下列情形之一的，可視其情節(jié)免予處理： （一）因不可抗力造成資產(chǎn)損失、毀損，全力挽回仍無法避免的；（二）因國家法律、法規(guī)、宏觀產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致資產(chǎn)劣變，但已積極采取相關(guān)措施的；（三）形成資產(chǎn)損失或發(fā)生案件，但已按制度規(guī)定充分履行職責(zé)的；（四）受到暴力脅迫時(shí)實(shí)施緊急避險(xiǎn)行為的；（五）有證據(jù)證明有抵制行為并向上級(jí)報(bào)告，未造成嚴(yán)重后果的；（六）其他具有充分免責(zé)情節(jié)、證據(jù)的。第二節(jié) 違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的行為及處理第三十五條 違反財(cái)務(wù)核算管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（三）項(xiàng)按第三十二條（一）項(xiàng)處理， （四）至（六）項(xiàng)按第三十二條（二）項(xiàng)處理， （七）項(xiàng)按第三十二條（三）項(xiàng)處理， （八）項(xiàng)按第三十二條（四）項(xiàng)處理，給予直接責(zé)任人開除處分：（一）未嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則，推遲或提前確認(rèn)財(cái)務(wù)收支，影響損益真實(shí)性的；（二）未經(jīng)審核批準(zhǔn)列支費(fèi)用或超比例、額度列支費(fèi)用或支出的；（三）未按規(guī)定進(jìn)行折舊、攤銷、計(jì)提呆賬準(zhǔn)備等，隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算方法，編造虛假利潤(rùn)或隱瞞利潤(rùn)的；（四）未及時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)，違規(guī)墊付其他應(yīng)收款的，或違規(guī)挪用應(yīng)付款項(xiàng)的；（五）未經(jīng)批準(zhǔn)或超過批準(zhǔn)金額對(duì)外捐贈(zèng)的；（六）亂擠亂攤成本，采取掛賬或化整為零等手段逃避費(fèi)用控制，擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開支范圍的； （七）對(duì)應(yīng)付的獎(jiǎng)金、傭金、手續(xù)費(fèi)等，未按規(guī)定納入財(cái)務(wù)核算，或隱匿、轉(zhuǎn)移、私存私放、坐支或擅自用于員工福利的；（八）截留收入、轉(zhuǎn)移收入、虛列支出或進(jìn)行賬外經(jīng)營的。第三十八條 違反股權(quán)管理規(guī)定，未按規(guī)定辦理股權(quán)查詢、掛失、轉(zhuǎn)讓、繼承、贈(zèng)與、變更、質(zhì)押擔(dān)保、凍結(jié)和拍賣的，按第三十二條（二）項(xiàng)處理。第四十二條 違反會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（五）項(xiàng)按第三十二條（一）項(xiàng)處理， （六）至（八）項(xiàng)按第三十二條（二）項(xiàng)處理， （九）至（十）項(xiàng)按第三十二條（四）項(xiàng)處理， （十一）至（十二）項(xiàng)按第三十二條（四）項(xiàng)處理，給予直接責(zé)任人開除處分：（一）未按規(guī)定程序?qū)忩?yàn)票據(jù)、憑證、預(yù)留銀行簽章、證明文件等的真實(shí)性、完整性、有效性的；（二）將應(yīng)當(dāng)由銀行內(nèi)部傳遞的憑證交由客戶自帶的；（三）未按規(guī)定辦理提前支取、掛失、查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的；（四）未按規(guī)定辦理抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、銷賬業(yè)務(wù)的；（五）未堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記賬、賬折核對(duì)或記賬程序不合規(guī)的；（六）賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬不相符的；（七）賬簿建立不