財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度02-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 0%≥2≤510≤501≤10執(zhí)行總裁/總裁31超標(biāo)10%55010注：[貨幣單位:千元（下同）]1) 交際應(yīng)酬費(fèi)：包括宴請(qǐng)、禮品及其他與交際應(yīng)酬相關(guān)的費(fèi)用；2) 工程勞務(wù)：指需外包給公司外部第三方（個(gè)人或公司）的工程勞務(wù)相關(guān)費(fèi)用，不包括本公司工程和項(xiàng)目管理人員的工程直接或間接費(fèi)用；3) 銷售代理費(fèi)及傭金：指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協(xié)議的個(gè)人或公司的銷售代理費(fèi)用或傭金；4) “工程勞務(wù)”和“銷售代理費(fèi)及傭金”執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算；其余各項(xiàng)費(fèi)用均按部門或公司預(yù)算執(zhí)行； 預(yù)算內(nèi)支出的審批流程:1) 經(jīng)辦人：按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，粘貼有關(guān)原始憑證；2) 經(jīng)辦人所在部門主管（指享受公司部門級(jí)待遇的負(fù)責(zé)人，包括但不限于部門經(jīng)理/總經(jīng)理、主任等，下同）按權(quán)限審核并簽字；3) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核、簽字，并根據(jù)需要加注審核意見(jiàn)或建議：a) 審核支出及其原始憑證是否符合財(cái)務(wù)制度；b) 審核有關(guān)費(fèi)用的審批手續(xù)是否齊備：包括但不限于上級(jí)主管簽名的出差報(bào)告和交際應(yīng)酬審批單等；c) 審核支出的性質(zhì)屬于預(yù)算內(nèi)還是預(yù)算外。7) 執(zhí)行總裁或總裁：對(duì)超出分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支出做出終審意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不借（付）”的原則，所以，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。10 違犯公司有關(guān)財(cái)務(wù)或費(fèi)用管理制度，造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，要視情節(jié)對(duì)直接責(zé)任人和失察的審批人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，具體的經(jīng)濟(jì)處罰規(guī)定參見(jiàn)相關(guān)的財(cái)務(wù)或費(fèi)用管
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