財務(wù)報銷操作管理制度03-預(yù)覽頁
【正文】 10執(zhí)行總裁/總裁31超標(biāo)10%55010注：[貨幣單位:千元（下同）]1) 交際應(yīng)酬費：包括宴請、禮品及其他與交際應(yīng)酬相關(guān)的費用；2) 工程勞務(wù)：指需外包給公司外部第三方（個人或公司）的工程勞務(wù)相關(guān)費用，不包括本公司工程和項目管理人員的工程直接或間接費用；3) 銷售代理費及傭金：指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協(xié)議的個人或公司的銷售代理費用或傭金；4) “工程勞務(wù)”和“銷售代理費及傭金”執(zhí)行項目預(yù)算；其余各項費用均按部門或公司預(yù)算執(zhí)行； 預(yù)算內(nèi)支出的審批流程:1) 經(jīng)辦人：按規(guī)定填寫報銷單據(jù)，粘貼有關(guān)原始憑證；2) 經(jīng)辦人所在部門主管（指享受公司部門級待遇的負(fù)責(zé)人，包括但不限于部門經(jīng)理/總經(jīng)理、主任等，下同）按權(quán)限審核并簽字；3) 財務(wù)部會計審核、簽字，并根據(jù)需要加注審核意見或建議：a) 審核支出及其原始憑證是否符合財務(wù)制度；b) 審核有關(guān)費用的審批手續(xù)是否齊備：包括但不限于上級主管簽名的出差報告和交際應(yīng)酬審批單等；c) 審核支出的性質(zhì)屬于預(yù)算內(nèi)還是預(yù)算外。7) 執(zhí)行總裁或總裁：對超出分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支出做出終審意見。財務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不借（付）”的原則，所以，經(jīng)辦人員應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。10 違犯公司有關(guān)財務(wù)或費用管理制度，造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，要視情節(jié)對直接責(zé)任人和失察的審批人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，具體的經(jīng)濟(jì)處罰規(guī)定參見相關(guān)的財務(wù)或費用管理制
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