《財(cái)務(wù)規(guī)劃書(shū)》word版-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 足公司目前經(jīng)營(yíng)管理的需要；滿足依法申報(bào)納稅的需要。其對(duì)內(nèi)能安全地監(jiān)控公司資產(chǎn)，為公司提供可靠的財(cái)務(wù)信息；對(duì)外能按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收法規(guī)出具規(guī)范的財(cái)務(wù)稅務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)規(guī)劃書(shū)為了適應(yīng)公司遠(yuǎn)期上市的需要，對(duì)財(cái)務(wù)工作做如下規(guī)劃。目標(biāo)：建立規(guī)范、適用、高效的財(cái)務(wù)體系，為公司未來(lái)上市打下堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。第一步：近期目標(biāo)是會(huì)計(jì)核算的規(guī)范劃、準(zhǔn)確化。近期目標(biāo)的核心是會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化和準(zhǔn)確化，要在“準(zhǔn)確”上下狠功夫，工作重點(diǎn)是：一、目前財(cái)務(wù)建設(shè)，包括財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置、職責(zé)的制訂、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。三、著重解決賬務(wù)混亂、賬實(shí)不符、賬賬不符的問(wèn)題。方法有三種，或者在2005總賬賬套中建進(jìn)銷存，或者在2007進(jìn)銷存賬套中建總賬，或者新建有總賬和進(jìn)銷存的2009年賬套，后者工作量最大。兩賬合一，能避免兩賬分設(shè)的弊端，且進(jìn)銷存中的收發(fā)存業(yè)務(wù)可以直接調(diào)入總賬中，大大提高會(huì)計(jì)核算的效率。遠(yuǎn)期目標(biāo)的標(biāo)志是公司需要的ERP各模塊全面推廣上線，并正常運(yùn)作，預(yù)計(jì)2010年底完成。三、狠抓業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。以上財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要公司高層領(lǐng)導(dǎo)一以貫之的大力推進(jìn)，更需要公司相關(guān)部門(mén)一心一意的積極配合。資金預(yù)算會(huì)計(jì)一名。②銀行日常收付款業(yè)務(wù)的辦理。⑦根據(jù)審核后的送貨單及合同開(kāi)據(jù)銷售發(fā)票。（2）工作要點(diǎn)：①出納一般在收到主管審核傳遞的會(huì)計(jì)憑證后再收付款項(xiàng)，憑證附件不齊、審批簽字不全的，應(yīng)拒付。⑤及時(shí)登記的應(yīng)付票據(jù)臺(tái)賬電子檔放入共享文件夾，供本部門(mén)主管和資金預(yù)算會(huì)計(jì)查詢。 ②應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款計(jì)劃、應(yīng)收賬款追蹤表的填報(bào)。⑥核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、原材料等賬目。④報(bào)價(jià)要及時(shí)，每月的報(bào)價(jià)，要分類序時(shí)匯總，每月最后一天報(bào)價(jià)匯總表發(fā)送給總賬會(huì)計(jì)。④資金預(yù)算決算報(bào)表的編報(bào)。（2）工作要點(diǎn)：①每月10日前，核算完畢上月工資，并報(bào)送審批。總帳會(huì)計(jì)（1）責(zé)任范圍:①及時(shí)審核、整理、裝訂所有的會(huì)計(jì)憑證。⑤編制結(jié)賬憑證，編報(bào)公司財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告（月度經(jīng)營(yíng)成果分析、季度現(xiàn)金流量分析）。⑨對(duì)全部會(huì)計(jì)賬目的正確性負(fù)責(zé)。④設(shè)計(jì)各財(cái)務(wù)崗位的管理報(bào)表的格式。①核對(duì)借款→②借款核準(zhǔn)→③付款制憑證→④憑證復(fù)核 ↓ ↓ ↓ ↓ ①資金預(yù)算崗→②總經(jīng)理 →③出 納 崗→→④ 總賬崗3． 應(yīng)收、應(yīng)付賬款的掛帳業(yè)務(wù)。采購(gòu)部 1．所有的采購(gòu)訂單都應(yīng)合同要素齊全，開(kāi)據(jù)發(fā)票種類、稅率要明確。5．相關(guān)采購(gòu)員根據(jù)倉(cāng)管員送達(dá)的入庫(kù)單、廠方送貨單及時(shí)錄入進(jìn)銷存中，并打印進(jìn)銷存中的進(jìn)貨入庫(kù)單，三單（入庫(kù)單的藍(lán)聯(lián)）一并及時(shí)傳遞至財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處。2．送貨單財(cái)務(wù)聯(lián)次應(yīng)及時(shí)傳遞至財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處。貿(mào)易部 1．每月最后一日，把當(dāng)月的出口業(yè)務(wù)的裝箱單、INVOICE用郵件傳遞給財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)處。 2．材料領(lǐng)料單、成品入庫(kù)單、出口業(yè)務(wù)送貨明細(xì)表每周五送達(dá)財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)處。 生產(chǎn)部 1．生產(chǎn)部門(mén)的固定資產(chǎn)、低值易耗品的處置、報(bào)廢單據(jù)應(yīng)及時(shí)送至總賬會(huì)計(jì)。（二）崗位設(shè)置：出納一名。財(cái)務(wù)主管一名。③銀行存款的月未對(duì)帳，每月10日內(nèi)編制上月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。⑦銷售發(fā)票的開(kāi)具。②經(jīng)主管核對(duì)后，每周未上報(bào)本周現(xiàn)金及銀行收支明細(xì)表。③其它往來(lái)帳項(xiàng)、備用金的掛賬、沖銷及監(jiān)督管理。⑦核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收及應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊賬目。③按供應(yīng)商付款期賬期，每月依據(jù)核準(zhǔn)的對(duì)賬單原件，每月15日前逐一填制付款申請(qǐng)單，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)主管復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)出納于25日統(tǒng)一付貨款。備用金的借支，應(yīng)遵循舊賬不清新款不借、急事特批的原則，應(yīng)審查簽字審批的手續(xù)是否齊全。④完工產(chǎn)品、在制品成本的核算。2．工作要點(diǎn)：①工資核算的資料，應(yīng)督促人事等部門(mén)于每月7日下班前報(bào)齊工資核算資料，審核造表。總賬會(huì)計(jì)1．責(zé)任范圍:工作特點(diǎn)是公司全盤(pán)賬務(wù)的真實(shí)性、規(guī)范化以及納稅申報(bào)的及時(shí)正確性負(fù)責(zé)。④資金預(yù)算決算報(bào)表的編報(bào)。財(cái)務(wù)主管責(zé)任范圍：在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作負(fù)全責(zé)。③審核上報(bào)各會(huì)計(jì)崗位編報(bào)的相關(guān)管理報(bào)表。⑥培訓(xùn)、指導(dǎo)各崗位會(huì)計(jì)人員工作。①核查制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款、記臺(tái)賬→④憑證保管 ↓ ↓ ↓ ↓ ① 往 來(lái) 崗→ ② 總 賬 崗 →→③ 出 納 崗 →→→ ④ 總 賬 崗10． 應(yīng)收、應(yīng)付賬款的掛帳業(yè)務(wù)
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