《財(cái)務(wù)規(guī)劃書(shū)》word版-文庫(kù)吧
2025-01-06 20:10 本頁(yè)面
【正文】 總賬與進(jìn)銷存的兩賬合一2009年10月中期建立ERP系統(tǒng)下的財(cái)務(wù)體系 ERP部分模塊上線2010年1月遠(yuǎn)期形成規(guī)范、適用、高效的財(cái)務(wù)體系，為上市打下財(cái)務(wù)基礎(chǔ) ERP全面上線2010年12月附件一當(dāng)前財(cái)務(wù)部門(mén)建設(shè)財(cái)務(wù)部門(mén)的建設(shè)分為崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程三個(gè)方面。根據(jù)當(dāng)前公司管理需要，制訂如下：（一）崗位設(shè)置：出納一名。往來(lái)會(huì)計(jì)一名。資金預(yù)算會(huì)計(jì)一名?？値?huì)計(jì)一名。（二）崗位職責(zé)：各會(huì)計(jì)崗位除了完成如下相關(guān)崗位工作外，還要及時(shí)完成公司及財(cái)務(wù)主管交辦的工作。出納（1）責(zé)任范圍:①日常零用現(xiàn)金的提取及其它現(xiàn)金收付。②銀行日常收付款業(yè)務(wù)的辦理。③月初核對(duì)上月總賬中的銀行存款賬目，并編制余額調(diào)節(jié)表④每周末進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。⑤應(yīng)收及應(yīng)付賬款以外收付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。⑥應(yīng)付及應(yīng)收票據(jù)臺(tái)賬的登記。⑦根據(jù)審核后的送貨單及合同開(kāi)據(jù)銷售發(fā)票。⑧會(huì)計(jì)憑證的及時(shí)打印。⑨核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收款賬目。⑩工資的發(fā)放。（2）工作要點(diǎn)：①出納一般在收到主管審核傳遞的會(huì)計(jì)憑證后再收付款項(xiàng)，憑證附件不齊、審批簽字不全的，應(yīng)拒付。②每月10日前上報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)電子表，每周末17：00上報(bào)本周現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)電子表。③及時(shí)打印銀行對(duì)賬單、取回銀行單據(jù)，交相關(guān)會(huì)計(jì)入賬。④根據(jù)主管審核的付款憑證支付貨款，付款時(shí)收驗(yàn)收款方收據(jù)、對(duì)賬單（經(jīng)我方核簽）、送貨單、委托書(shū)、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。⑤及時(shí)登記的應(yīng)付票據(jù)臺(tái)賬電子檔放入共享文件夾，供本部門(mén)主管和資金預(yù)算會(huì)計(jì)查詢。⑥發(fā)票的開(kāi)據(jù)應(yīng)以往來(lái)會(huì)計(jì)復(fù)核的送貨單、對(duì)賬單、合同以及經(jīng)批準(zhǔn)的開(kāi)票申請(qǐng)表為依據(jù)，開(kāi)具的發(fā)票經(jīng)主管復(fù)核后方能交給業(yè)務(wù)人員寄出。⑦超過(guò)500元的付款，要經(jīng)主管點(diǎn)數(shù)后方可支付。往來(lái)會(huì)計(jì)（1）責(zé)任范圍:①應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對(duì)、掛帳。 ②應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款計(jì)劃、應(yīng)收賬款追蹤表的填報(bào)。③復(fù)核市場(chǎng)部報(bào)表。④月未抽盤(pán)倉(cāng)庫(kù)的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。⑤報(bào)價(jià)。⑥核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、原材料等賬目。（2）工作要點(diǎn)：①每月10日前根據(jù)采購(gòu)送來(lái)的應(yīng)付對(duì)賬單，在總賬中掛應(yīng)付賬款，掛賬前核查對(duì)賬單、發(fā)票、驗(yàn)收單、送貨單、訂單等單證齊全；審批簽字手續(xù)完備；復(fù)核單證之間單價(jià)、數(shù)量、金額是否相符且計(jì)算無(wú)誤。②每月10日前核對(duì)進(jìn)銷存中的應(yīng)收賬款，并根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的送貨單、發(fā)票、合同、對(duì)賬單，在總賬中掛應(yīng)收款。③每月10日前編報(bào)應(yīng)收及應(yīng)付收付款計(jì)劃表、應(yīng)收賬款追蹤表、未開(kāi)發(fā)票應(yīng)付款追蹤表。④報(bào)價(jià)要及時(shí)，每月的報(bào)價(jià)，要分類序時(shí)匯總，每月最后一天報(bào)價(jià)匯總表發(fā)送給總賬會(huì)計(jì)。資金預(yù)算會(huì)計(jì)（1）責(zé)任范圍:①工資的核算。②月度資金預(yù)算的編報(bào)及執(zhí)行。③付款單據(jù)的復(fù)核，網(wǎng)銀支付的復(fù)核。④資金預(yù)算決算報(bào)表的編報(bào)。⑤貸款相關(guān)工作的統(tǒng)籌管理。⑥核對(duì)短期借款、長(zhǎng)期借款、其它應(yīng)收及其它應(yīng)付款等賬目。⑦季度長(zhǎng)期借款利息的計(jì)提入賬。（2）工作要點(diǎn)：①每月10日前，核算完畢上月工資，并報(bào)送審批。②每月3日前根據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款計(jì)劃等資料編報(bào)下月資金預(yù)算，并編報(bào)上月資金預(yù)算決算表。③按總賬提供的會(huì)計(jì)報(bào)表，編制貸款所需的會(huì)計(jì)報(bào)表。④支付利息發(fā)票應(yīng)及時(shí)的追蹤。總帳會(huì)計(jì)（1）責(zé)任范圍:①及時(shí)審核、整理、裝訂所有的會(huì)計(jì)憑證。②成本費(fèi)用的核算。③審核各會(huì)計(jì)崗位編報(bào)的相關(guān)管理報(bào)表。④納稅、統(tǒng)計(jì)、高新企業(yè)報(bào)表申報(bào)。⑤編制結(jié)賬憑證，編報(bào)公司財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告（月度經(jīng)營(yíng)成果分析、季度現(xiàn)金流量分析）。⑥編報(bào)季度納稅分析報(bào)告。⑦制訂、完善、修訂公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度。⑧指導(dǎo)、督促各崗位會(huì)計(jì)人員工作。⑨對(duì)全部會(huì)計(jì)賬目的正確性負(fù)責(zé)。（2）工作要點(diǎn)：①每月5日前報(bào)送免、抵、退稅報(bào)表。②每月10日前，編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，并報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表。③每月15日前完成所有國(guó)地稅報(bào)表申報(bào)。④設(shè)計(jì)各財(cái)務(wù)崗位的管理報(bào)表的格式。⑥完成本崗位和公司交辦的其它的工作。（三）財(cái)務(wù)課內(nèi)部業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)課有以下業(yè)務(wù)流程：1． 費(fèi)用的報(bào)銷業(yè)務(wù)。①報(bào)銷單的審核→②報(bào)銷單的核準(zhǔn)→③填制憑證→④憑證保管 ↓ ↓ ↓ ↓ ① 總 賬 崗→ ② 總 經(jīng) 理 →→③ 總
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