財(cái)務(wù)規(guī)劃書word版-wenkub
2023-02-05 20:10:01 本頁(yè)面
【正文】 個(gè)部分：財(cái)務(wù)現(xiàn)狀；財(cái)務(wù)目標(biāo)；財(cái)務(wù)措施；實(shí)施步驟?，F(xiàn)狀：其現(xiàn)狀是總賬方面，賬目混亂、賬實(shí)不符、賬理不通、報(bào)表失真，進(jìn)銷存與總賬分設(shè)，導(dǎo)致總賬中存貨核算方法不明確，所得稅申報(bào)成本不實(shí)；其根源是財(cái)務(wù)崗位不健全，核算監(jiān)控不完善，財(cái)務(wù)人員不穩(wěn)定；其影響是，公司的賬務(wù)，對(duì)內(nèi)，不能完整地反映和監(jiān)督公司的資產(chǎn)，不能及時(shí)、可靠地提供公司經(jīng)營(yíng)管理所需的財(cái)務(wù)信息，對(duì)外，也不能合法、合理地進(jìn)行納稅申報(bào)。步驟：財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)分為近期、中期、遠(yuǎn)期三步走。近期目標(biāo)計(jì)劃到2009年10月完成。相關(guān)部門要按規(guī)定傳遞單據(jù)至財(cái)務(wù)部，便于發(fā)生業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、總賬模塊與進(jìn)銷存模塊兩賬合一。其二，兩賬人為割裂，速達(dá)總賬中的存貨無(wú)法進(jìn)行數(shù)量金額核算，不能反映存貨發(fā)出的核算方法，生產(chǎn)成本、銷售成本的正確性難以驗(yàn)證，這種不規(guī)范的核算，也有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其三，造成兩賬中的存貨、應(yīng)收賬款的賬賬不相符，不利于總賬中的數(shù)據(jù)監(jiān)控進(jìn)銷存中的數(shù)據(jù)，不便于公司的內(nèi)部管理。中期目標(biāo)的標(biāo)志是ERP的總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、存貨模塊的成功上線并試運(yùn)行，預(yù)計(jì)2010年1月完成；遠(yuǎn)期目標(biāo)是形成規(guī)范、適用、高效、成熟運(yùn)作的財(cái)務(wù)管理體系，為公司未來(lái)上市打下堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。二、符合ERP管理需要和未來(lái)企業(yè)發(fā)展需要的財(cái)務(wù)制度建設(shè)（待制訂）。ERP總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、倉(cāng)庫(kù)模塊的初始化工作，新上線的ERP與舊的速達(dá)賬務(wù)并行一個(gè)月，確保ERP上線成功。往來(lái)會(huì)計(jì)一名。出納（1）責(zé)任范圍:①日常零用現(xiàn)金的提取及其它現(xiàn)金收付。⑥應(yīng)付及應(yīng)收票據(jù)臺(tái)賬的登記。⑩工資的發(fā)放。④根據(jù)主管審核的付款憑證支付貨款，付款時(shí)收驗(yàn)收款方收據(jù)、對(duì)賬單（經(jīng)我方核簽）、送貨單、委托書、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。往來(lái)會(huì)計(jì)（1）責(zé)任范圍:①應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對(duì)、掛帳。⑤報(bào)價(jià)。③每月10日前編報(bào)應(yīng)收及應(yīng)付收付款計(jì)劃表、應(yīng)收賬款追蹤表、未開(kāi)發(fā)票應(yīng)付款追蹤表。③付款單據(jù)的復(fù)核，網(wǎng)銀支付的復(fù)核。⑦季度長(zhǎng)期借款利息的計(jì)提入賬。④支付利息發(fā)票應(yīng)及時(shí)的追蹤。④納稅、統(tǒng)計(jì)、高新企業(yè)報(bào)表申報(bào)。⑧指導(dǎo)、督促各崗位會(huì)計(jì)人員工作。③每月15日前完成所有國(guó)地稅報(bào)表申報(bào)。①報(bào)銷單的審核→②報(bào)銷單的核準(zhǔn)→③填制憑證→④憑證保管 ↓ ↓ ↓ ↓ ① 總 賬 崗→ ② 總 經(jīng) 理 →→③ 總 賬 崗 →④ 總賬崗2． 備用金的借支業(yè)務(wù)。①核查制憑證→②審核打印憑證→③復(fù)核付款 →④憑證保管 ↓ ↓ ↓ ↓ ①往來(lái)崗→→ ② 總 賬 崗→→ ③出 納 崗→ ④總 賬 崗6． 提取現(xiàn)金業(yè)務(wù):①提現(xiàn)申請(qǐng)→②申請(qǐng)復(fù)核→③批準(zhǔn) →→⑤提現(xiàn)及制憑證→復(fù)核憑證 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓①出 納 崗→→②總賬崗→④總經(jīng)理→ ⑤ 出 納 崗 → 總賬崗7． 工資的核算及發(fā)放：①備用金明細(xì)→②核算工資→③復(fù)核→④核準(zhǔn)→⑤發(fā)放及憑證→⑥復(fù)核憑證 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ① 資金崗 →② 資金崗 →③總賬崗→④總經(jīng)理→⑤出納崗款→ ⑥總賬崗：①憑證的填制→②憑證過(guò)賬保存 ↓ ↓ ① 相 關(guān) 崗→ ② 總 賬 崗 9．各崗位報(bào)表的上報(bào)業(yè)務(wù)：①相關(guān)報(bào)表編制→② 復(fù) 核→→③ 批 準(zhǔn) ↓ ↓ ↓ ① 相 關(guān) 崗→→ ②總賬崗→→③總經(jīng)理附件二相關(guān)部門與財(cái)務(wù)部配合要點(diǎn)為了配合公司及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的財(cái)務(wù)核算，對(duì)相關(guān)部門提出以下與財(cái)務(wù)工作配合要點(diǎn)，請(qǐng)各相關(guān)部門予以配合。要求：供應(yīng)商的對(duì)賬單必須有月初余額、本期應(yīng)收額、期未余額；所附送貨單、入庫(kù)單是原件，復(fù)印件入賬要經(jīng)總經(jīng)理特批；廠商對(duì)賬單必須注明聯(lián)系人及電話號(hào)碼。市場(chǎng)部 1．采購(gòu)訂單應(yīng)及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處備查，所有的銷售訂單都應(yīng)注明如下條款：開(kāi)具銷售發(fā)票的種類（專用發(fā)票還是普通發(fā)票）、稅率。5．每月15日前，對(duì)財(cái)務(wù)部發(fā)出的〈應(yīng)收賬款追蹤明細(xì)表〉中有關(guān)發(fā)貨、收款的真實(shí)性予以確認(rèn)并回復(fù)。物料庫(kù) 1．及時(shí)填制采購(gòu)入庫(kù)單，其中黃、藍(lán)兩聯(lián)與供應(yīng)商送貨單一并送達(dá)相關(guān)的采購(gòu)員。2．管理部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的處置、
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