現(xiàn)金流量與營運(yùn)資本管理-預(yù)覽頁
【正文】 管理和認(rèn)識(shí)； ? 從財(cái)務(wù)角度看營運(yùn)資本應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系的總和，在這里 “ 總和 ” 不是數(shù)額的加總，而是關(guān)系的反映，這有利于財(cái)務(wù)人員意識(shí)到，對營運(yùn)資金的管理要注意流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債這兩個(gè)方面的問題。 卡車的彈簧 企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)危機(jī) ? 過多的投資 ? 應(yīng)收賬款太多 ? 存貨太多 ? 快速的銷售 ? 通貨膨脹 ? 銷售的季節(jié)性波動(dòng) ? 一些突發(fā)事件 ? 付款太快 ? 。 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 =EBITDA營運(yùn)資本所需的增加 ? 此公式可以很好的回答很多老板的問題。 ? 利潤（ EBITDA）：是企業(yè)管理層日常管理的核心目標(biāo)，一樣是營運(yùn)資本和現(xiàn)金流管理的重要因素。 周轉(zhuǎn)：平均營運(yùn)資本天數(shù) ? 美國公司平均ＤＷＣ： ： ? 平均ＤＳＯ： 平均ＤＳＯ： ? 平均ＤＩＯ： 平均ＤＩＯ： ? 平均ＤＰＯ： 平均ＤＰＯ： 結(jié)構(gòu) 營運(yùn)資本融資策略 ? 讓我們從企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表來看法一下： 現(xiàn)金 應(yīng)收款 存貨 長期資金來源 短期資金來源 資金占用 資金來源 短期資金占用 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 長期投資 長期借款 股東投資 銀行短期借款 各項(xiàng)應(yīng)付款 長期資金占用 可以有幾種資金搭配方式？ 結(jié)構(gòu) 營運(yùn)資本融資策略 穩(wěn)健策略： 將長期來源的資金用于長期占用 將短期來源的資金用于短期占用 保守策略： 將長期來源的資金用于短、長期占用 激進(jìn)策略： 將短期來源的資金用于長期占用 現(xiàn)實(shí)中還有哪些策略？ ? 請分析一下前面國美和巨人的案例 司庫－職責(zé) 司庫需要直接掌管的有下面幾個(gè)方面： ? 融資 ? 現(xiàn)金流管理 ? 風(fēng)險(xiǎn)控制和管理 ? 衍生品交易 ? 利匯率管理 ? 流動(dòng)性管理 ? 司庫流程和電子系統(tǒng)管理 ? 銀行關(guān)系管理等 ? 直接關(guān)系到的有稅務(wù)，法律，兼并收購，信用管理，甚至國家宏觀經(jīng)濟(jì)等。咸亨元年（ 670）十二月，復(fù)原名。按照國際足聯(lián)和亞足聯(lián)職能部門的慣例，司庫一職應(yīng)該是足協(xié)領(lǐng)導(dǎo)層的一員。而中國足協(xié)的司庫，顧名思義就是中國足協(xié)的財(cái)神爺。目前，中國足協(xié)的財(cái)務(wù)部門也在南勇的分管領(lǐng)域之中，出任中國足協(xié)首任司庫應(yīng)該順理成章，而為了配合他今后的工作，這次中國足協(xié)還將成立專門的財(cái)務(wù)委員會(huì)?？梢酝ㄟ^網(wǎng)上銀行等工具實(shí)時(shí)的掌握企業(yè)的可用資金情況等。掌握財(cái)務(wù)分析的日常在應(yīng)收賬款中的運(yùn)用。貿(mào)易方面與應(yīng)收賬款相關(guān)知識(shí)。對于 “ 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) ” 在 “ 現(xiàn)金流 ” 管理中的作用，我想大家都明白，這是平衡和增加 “ 現(xiàn)金流 ” 存量的第一位的因素。 現(xiàn)金流管理關(guān)鍵崗位之三“應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)” ? “應(yīng)付賬款會(huì)計(jì) “ 與 ” 現(xiàn)金流 ” 管理主要工作 ： ? 供應(yīng)商信用管理 ? “ 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì) ” 應(yīng)具備的相關(guān)知識(shí)和能力 ? 財(cái)稅方面知識(shí)和能力：掌握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度中所有與應(yīng)付賬款有關(guān)的知識(shí)。掌握現(xiàn)金流相關(guān)知識(shí)。 ? 溝通能力相關(guān)知識(shí)和能力：應(yīng)付賬款與內(nèi)部相關(guān)部門的溝
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