現(xiàn)金流量與營運資本管理-預覽頁
【正文】 管理和認識； ? 從財務角度看營運資本應該是流動資產(chǎn)與流動負債關系的總和，在這里 “ 總和 ” 不是數(shù)額的加總，而是關系的反映，這有利于財務人員意識到，對營運資金的管理要注意流動資產(chǎn)與流動負債這兩個方面的問題。 卡車的彈簧 企業(yè)為什么會出現(xiàn)資金周轉危機 ? 過多的投資 ? 應收賬款太多 ? 存貨太多 ? 快速的銷售 ? 通貨膨脹 ? 銷售的季節(jié)性波動 ? 一些突發(fā)事件 ? 付款太快 ? 。 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 =EBITDA營運資本所需的增加 ? 此公式可以很好的回答很多老板的問題。 ? 利潤（ EBITDA）：是企業(yè)管理層日常管理的核心目標，一樣是營運資本和現(xiàn)金流管理的重要因素。 周轉：平均營運資本天數(shù) ? 美國公司平均ＤＷＣ： ： ? 平均ＤＳＯ： 平均ＤＳＯ： ? 平均ＤＩＯ： 平均ＤＩＯ： ? 平均ＤＰＯ： 平均ＤＰＯ： 結構 營運資本融資策略 ? 讓我們從企業(yè)資產(chǎn)負債表來看法一下： 現(xiàn)金 應收款 存貨 長期資金來源 短期資金來源 資金占用 資金來源 短期資金占用 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 長期投資 長期借款 股東投資 銀行短期借款 各項應付款 長期資金占用 可以有幾種資金搭配方式？ 結構 營運資本融資策略 穩(wěn)健策略： 將長期來源的資金用于長期占用 將短期來源的資金用于短期占用 保守策略： 將長期來源的資金用于短、長期占用 激進策略： 將短期來源的資金用于長期占用 現(xiàn)實中還有哪些策略？ ? 請分析一下前面國美和巨人的案例 司庫－職責 司庫需要直接掌管的有下面幾個方面： ? 融資 ? 現(xiàn)金流管理 ? 風險控制和管理 ? 衍生品交易 ? 利匯率管理 ? 流動性管理 ? 司庫流程和電子系統(tǒng)管理 ? 銀行關系管理等 ? 直接關系到的有稅務，法律，兼并收購，信用管理，甚至國家宏觀經(jīng)濟等。咸亨元年（ 670）十二月，復原名。按照國際足聯(lián)和亞足聯(lián)職能部門的慣例，司庫一職應該是足協(xié)領導層的一員。而中國足協(xié)的司庫，顧名思義就是中國足協(xié)的財神爺。目前，中國足協(xié)的財務部門也在南勇的分管領域之中，出任中國足協(xié)首任司庫應該順理成章，而為了配合他今后的工作，這次中國足協(xié)還將成立專門的財務委員會?？梢酝ㄟ^網(wǎng)上銀行等工具實時的掌握企業(yè)的可用資金情況等。掌握財務分析的日常在應收賬款中的運用。貿(mào)易方面與應收賬款相關知識。對于 “ 應收賬款會計 ” 在 “ 現(xiàn)金流 ” 管理中的作用，我想大家都明白，這是平衡和增加 “ 現(xiàn)金流 ” 存量的第一位的因素。 現(xiàn)金流管理關鍵崗位之三“應付賬款會計” ? “應付賬款會計 “ 與 ” 現(xiàn)金流 ” 管理主要工作 ： ? 供應商信用管理 ? “ 應付賬款會計 ” 應具備的相關知識和能力 ? 財稅方面知識和能力：掌握會計準則和會計制度中所有與應付賬款有關的知識。掌握現(xiàn)金流相關知識。 ? 溝通能力相關知識和能力：應付賬款與內(nèi)部相關部門的溝
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