現(xiàn)金流量與營運資本管理(存儲版)
【正文】 時匯報給董事會和 CFO． ? treasurer是指人，是該部門最高的負責人，中文應為司庫，級別是總監(jiān)或以上（根據(jù)各公司具體機構設置有所不同），下屬職員有資金經理 /專員，資金分析師，風險分析師等。 ? 中國足協(xié) 有關人士解釋說，由于我們的國情不同，在過去制定的章程中，雖然也設置了司庫一職，但卻始終沒有落實。 中國司庫的現(xiàn)狀 ? 一般企業(yè)都是財務部門是不分開的，沒有專門的司庫部門和人員． ? 在一些外資企業(yè)中有一些公司設有專門的司庫部門 treasury ． ? 還設有 treasurer和下屬的其他人員與會計部門平行． 現(xiàn)金流管理的關鍵崗位－出納崗位 ? “出納 “ 與 “ 現(xiàn)金流 ” 管理中主要工作 ： ? “ 出納 ” 應具備的相關知識和能力 ? 了解相關的應收賬款的相關知識，應付賬款的相關知識，現(xiàn)金流量表的相關知識。掌握現(xiàn)金流相關知識。 “ 應收賬款會計 ” 可以在日常 “ 現(xiàn)金流 ” 管理中，提供企業(yè)銷售預測與實際的對比表，信用分析表等相關信息，并據(jù)此制作出相對精確的應收賬款回款計劃，財務經理等相關人員可以據(jù)此做為依據(jù)，做出企業(yè)的 “ 現(xiàn)金流 ” 預測。 ? 業(yè)務方面知識和能力：信用管理相關知識。 。掌握財務分析的日常在應收賬款中的運用。 “ 應收賬款會計 ” 在 “ 現(xiàn)金流 ” 管理上的作用： ? “ 現(xiàn)金流 ” 管理方面 “ 應收賬款會計 ” 一樣有很大的作用和潛力。掌握出口退稅中與應收賬款有關的知識。 ? 當然，中國足協(xié)的司庫還需要在足代會上通過，中國足協(xié)已經提出了預備人選準備提交大會，即現(xiàn)任中國足協(xié)專職副主席的南勇。 ? 即將通過的中國足協(xié)新章程中規(guī)定，中國足協(xié)最高領導機構將由主席、專職副主席、副主席若干人、秘書長和司庫組成。所以企業(yè)就要按實際情況對此進行在收益與風險之間尋找平衡點。剔除了稅、投資、籌資項目、折舊和攤銷等經營層一般不可控的項目。如果流動資產等于流動負債，則占用在流動資產上的資金是由流動負債融資；如果流動資產大于流動負債，則與此相對應的“ 凈流動資產 ” 要以 長期負債 或 所有者權益 的一定份額為其資金來源會計上不強調流動資產與流動負債的關系，而只是用它們的差額來反映一個企業(yè)的 償債能力 。不久，只建至地面三層的巨人大廈停工。 38層的巨人大廈設計方案出臺，后因頭腦發(fā)熱一改再改，從 38層躥至 70層，號稱當時中國第一高樓，所需資金超過 10億元。現(xiàn)金流量與營運資本管理 有限公司 胡 俊 二○○八年三月十九日 培訓內容 ? 現(xiàn)金流量與營運資本管理基礎 ? 營運資本管理 ? 司庫的介紹 ? 我司實際工作中各崗位的應用 資金 增值資金 產品 材料 采購 生產 銷售 決策 人 財務中心 現(xiàn)金流量管理范疇 對現(xiàn)金產生重大影響的人員 ? 企業(yè)內部 : ? 請說出企業(yè)內部有哪個部門不會影響到現(xiàn)金 ? ? 下列部門會哪些廣義現(xiàn)金產生主要影響？ ? 財務 狹義現(xiàn)金 ? 銷售 應收、產成品 ? 采購 在途材料、原材料、應付賬款
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1