【正文】 的發(fā)展方向和戰(zhàn)略目標(biāo) ?制定不同時(shí)間跨度的、階段性的戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃 綠泉實(shí)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略要求對(duì)總部的職能重新定位 ?以食品飲料業(yè)務(wù)為主，打造知名品牌，實(shí)現(xiàn)自主發(fā)展和快速成長(zhǎng)； ?包裝加工業(yè)務(wù)為食品飲料業(yè)務(wù)提供配套服務(wù)，同時(shí)進(jìn)入其它包裝領(lǐng)域。 戰(zhàn)略管理 投資管理 計(jì)劃 /預(yù)算管理 績(jī)效管理 營(yíng)銷(xiāo)管理 研究開(kāi)發(fā) ?企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展需要持續(xù)不斷的業(yè)務(wù)階梯； ?總部必須強(qiáng)化投資管理職能，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)組合，使企業(yè)走上良性發(fā)展的軌道 ?營(yíng)銷(xiāo)能力的強(qiáng)弱決定了企業(yè)品牌的成敗； ?總部必須強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)管理職能，盡快發(fā)展主導(dǎo)品牌，建立銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，以帶動(dòng)整體業(yè)務(wù)的發(fā)展。 .第二層面的業(yè)務(wù)帶有快速發(fā)展和創(chuàng)業(yè)性質(zhì)，是“成長(zhǎng)性”業(yè)務(wù)，其根本使命是建立主導(dǎo)品牌，逐步替代第一層面業(yè)務(wù)，并帶動(dòng)第一層面業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。 ? 同期的另一個(gè)工作重點(diǎn)在于引進(jìn)人才，尤其是擅長(zhǎng)于行業(yè)內(nèi)的戰(zhàn)略規(guī)劃、營(yíng)銷(xiāo)、績(jī)效管理的高級(jí)管理人員，充實(shí)和完善目前的高管團(tuán)隊(duì)。因此，綠泉現(xiàn)今可以不將戰(zhàn)略部門(mén)獨(dú)立出來(lái)。 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 18 未來(lái)組織結(jié)構(gòu)備選方案 包裝事業(yè)部 基料事業(yè)部 參股企業(yè) 華茗 華日 新星 華新茂 福州中富 太古可樂(lè) 飲料事業(yè)部 華榮 華騰 董事會(huì) 總裁 戰(zhàn)略投資部 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 人力資源部 綜合管理部 審計(jì)部 總經(jīng)辦 財(cái)務(wù)副總 總裁助理 副總裁 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 19 目 錄 概述 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 母子公司管理 組織結(jié)構(gòu) 部門(mén)職能說(shuō)明 戰(zhàn)略規(guī)劃 財(cái)務(wù)控制 人事控制 信息控制 業(yè)績(jī)管理 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 20 戰(zhàn)略投資部職能 戰(zhàn)略投資部 職能部門(mén) 部門(mén)職能 戰(zhàn)略規(guī)劃 ?組織跟蹤研究國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)、主要競(jìng)爭(zhēng)者的戰(zhàn)略動(dòng)向，結(jié)合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針政策、體制改革等重大問(wèn)題向總經(jīng)理提出建議； ?擬定集團(tuán)總體發(fā)展戰(zhàn)略為總經(jīng)理辦公室和董事會(huì)提供參考，指導(dǎo)下屬公司進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃，并組織戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)議； ?監(jiān)督和分析集團(tuán)有關(guān)重大戰(zhàn)略與措施的執(zhí)行情況。 資金調(diào)度 財(cái)務(wù)分析 ?負(fù)責(zé)集團(tuán)產(chǎn)品成本的核算工作； ?定期編制年、季、月度種類(lèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)結(jié)算工作。 文秘 ?負(fù)責(zé)召集集團(tuán)有關(guān)會(huì)議，編寫(xiě)會(huì)議紀(jì)要，并督促貫徹實(shí)施； ?負(fù)責(zé)草擬、審核或轉(zhuǎn)發(fā)各類(lèi)文件、報(bào)告及函件； ?負(fù)責(zé)集團(tuán)印鑒的管理工作； ?負(fù)責(zé)信件、報(bào)刊、雜志的訂閱、收發(fā)工作； ?負(fù)責(zé)公司重要文件和檔案存檔保管工作。 ?制定、完善和監(jiān)督執(zhí)行企業(yè)的薪酬、福利管理體系，保證薪酬的內(nèi)部均衡； ?制定、完善企業(yè)的績(jī)效考核體系。 ?各業(yè)務(wù)單元根據(jù)總公司的總體目標(biāo)、外部環(huán)境和內(nèi)部資源自主制定本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃并提交總公司審議； ?總公司為下屬業(yè)務(wù)單元提供戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)并對(duì)子公司提交的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)總公司審議通過(guò)后為下屬公司協(xié)調(diào)資源，提供條件以幫助其實(shí)施。通過(guò)預(yù)算能對(duì)具體財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤控制。 ?實(shí)行預(yù)算報(bào)告制度。 但當(dāng)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果和預(yù)算目標(biāo)差距較大時(shí)可進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。 ?進(jìn)行預(yù)決算管理 ?統(tǒng)一預(yù)算管理制度。 ?審計(jì)意見(jiàn)的反饋和執(zhí)行結(jié)果的監(jiān)督。 ?進(jìn)行預(yù)決算管理 ?統(tǒng)一預(yù)算管理制度。 ?審計(jì)意見(jiàn)的反饋和執(zhí)行結(jié)果的監(jiān)督。 成本中心 ：投入可用貨幣來(lái)衡量，產(chǎn)出可用物理量來(lái)衡量。 太古可樂(lè)、福州中富 華榮、華騰、華日、華茗、華新茂、新星 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 68 對(duì)不同的責(zé)任中心的考核側(cè)重點(diǎn)有所不同 考核重點(diǎn) 成本中心 ：在產(chǎn)出一定的情況下，重點(diǎn)對(duì)其投入進(jìn)行考核。 考核重點(diǎn) 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 69 對(duì)不同發(fā)展階段的業(yè)務(wù)單元考核重點(diǎn)也有所區(qū)別 側(cè)重財(cái)務(wù)收益性指標(biāo) 成長(zhǎng)性指標(biāo)與財(cái)務(wù)收 益指標(biāo)并重 側(cè)重成長(zhǎng)性指標(biāo) 第一層面成熟核心型業(yè)務(wù)第二層面成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)第三層面新興業(yè)務(wù)發(fā)展新業(yè)務(wù)華騰、華茗開(kāi)創(chuàng)未來(lái)的事業(yè)機(jī)會(huì)新星，湯料可控業(yè)務(wù)不可控業(yè)務(wù)時(shí)間利潤(rùn)拓展并確保核心業(yè)務(wù)華新茂、華日、廈門(mén)太古、福州中富華榮第一層面成熟核心型業(yè)務(wù)第二層面成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)第三層面新興業(yè)務(wù)發(fā)展新業(yè)務(wù)華騰、華茗開(kāi)創(chuàng)未來(lái)的事業(yè)機(jī)會(huì)新星，湯料可控業(yè)務(wù)不可控業(yè)務(wù)可控業(yè)務(wù)不可控業(yè)務(wù)利潤(rùn)拓展并確保核心業(yè)務(wù)華新茂、華日、廈門(mén)太古、福州中富2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 70 子公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)思路 績(jī)效考核指標(biāo)體系 設(shè)計(jì)思想 客戶維度 財(cái)務(wù)維度 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)維度 學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)維度 平衡記分卡 （ Balanced ScoreCard） 設(shè)計(jì)原則 （ SMART） 具體－ S 可度量－ M 可實(shí)現(xiàn)－ A 結(jié)果導(dǎo)向－ R 時(shí)限－ T KPI關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 71 平衡計(jì)分卡是總部對(duì)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元進(jìn)行業(yè)績(jī)管理的有效方法 愿景 戰(zhàn)略 財(cái)務(wù)視角 利潤(rùn)率、增長(zhǎng)率、公司價(jià)值 客戶視角 對(duì)價(jià)格、服務(wù)、質(zhì)量等的看法 內(nèi)部運(yùn)作視角 周轉(zhuǎn)率、生產(chǎn)率、流程 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)視角 知識(shí) /技術(shù)創(chuàng)新、技能培訓(xùn) 活 動(dòng) 結(jié) 果 我們?cè)鯓訚M足股東？ 顧客怎么看我們？ 我們必須擅長(zhǎng)什么？ 我們能否繼續(xù)提高并創(chuàng)造價(jià)值？ 什么方向？ 如何到達(dá)？ 如何評(píng)價(jià)？ ?將公司目標(biāo)轉(zhuǎn)化成運(yùn)營(yíng)單位的目標(biāo) ?將戰(zhàn)略變成行動(dòng)方案和相應(yīng)目標(biāo)值 ?關(guān)注結(jié)果，更關(guān)注過(guò)程，實(shí)質(zhì)是關(guān)注長(zhǎng)期發(fā)展 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 72 不同業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)設(shè)置方法 舉例 信息獲得的完備程度 權(quán)重分配 (100%) 考核維度 財(cái)務(wù)維度 客戶維度 內(nèi)部營(yíng)運(yùn) 維度 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng) 維度 KPI指標(biāo)舉例 總資產(chǎn)收益率 稅前利潤(rùn)總額 銷(xiāo)售收入總額 資產(chǎn)負(fù)債率 市場(chǎng)份額 客戶滿意度 品牌認(rèn)知度 新產(chǎn)品銷(xiāo)售比例 產(chǎn)品研發(fā)完成率 產(chǎn)品合格率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 員工滿意度 核心骨干流失率 投資管理模式下的子公司 80％ 20％ 戰(zhàn)略管理模式下的子公司 65％ 20％ 15％ 運(yùn)作管理模式下的子公司 50％ 20％ 15％ 15％ 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 73 業(yè)績(jī)管理的基本流程一 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改 ?把業(yè)績(jī)合同做為各級(jí)管理人員與公司 /總裁的 “管理契約”，總裁依據(jù)業(yè)績(jī)合同對(duì)員工進(jìn)行業(yè)績(jī)管理 ?業(yè)績(jī)合同應(yīng)綜合定量的財(cái)務(wù)目標(biāo)和定性的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ?量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)應(yīng)基于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)上的歷史業(yè)績(jī)和未來(lái)期望制定 ?業(yè)績(jī)合同將作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和薪酬等業(yè)績(jī)效果管理的重要輸入 績(jī)合同 同的完成情況 考核及獎(jiǎng)懲 績(jī)掛鉤的激勵(lì)機(jī)制 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 74 業(yè)績(jī)管理的基本流程二 ? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需要綜合考慮財(cái)務(wù)成果與個(gè)人能力、潛力兩大因素 ? 薪酬要與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)果緊密相連 ? 要充分利用包括薪酬在內(nèi)的多種激勵(lì)機(jī)制，（如認(rèn)同感 \事業(yè)機(jī)會(huì) \非物質(zhì)激勵(lì)），并綜合搭 配使用這些激勵(lì)機(jī)制以達(dá)到激 勵(lì)效果最大化 ? 薪酬的變動(dòng)比例要足夠高，在業(yè)績(jī)優(yōu)秀和不佳者中 拉開(kāi)檔次，增大激勵(lì)的效果 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改 績(jī)合同 同的完成情況 考核及獎(jiǎng)懲 績(jī)掛鉤的激勵(lì)機(jī)制 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 75 業(yè)績(jī)管理的基本流程三 ?設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化的管理匯報(bào)流程，保證關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)嚴(yán)格的、可靠的、按照標(biāo)準(zhǔn)的匯報(bào) ?考慮建立高層管理信息系統(tǒng)來(lái)監(jiān)控業(yè)績(jī)，生成預(yù)算與實(shí)際對(duì)比的管理報(bào)告，使業(yè)績(jī)管理流程系統(tǒng)化、高效化 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改 績(jī)合同 同的完成情況 考核及獎(jiǎng)懲 績(jī)掛鉤的激勵(lì)機(jī)制 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 76 業(yè)績(jī)管理的基本流程四 ? 在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和人力資源之間建立明確的連接，通過(guò)評(píng)估業(yè)務(wù)單元和個(gè)人的業(yè)績(jī)達(dá)成情況來(lái)判斷其戰(zhàn)略執(zhí)行的優(yōu)劣，以及需要如何培養(yǎng)所需技能 ?要使業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估會(huì)議成為提高公司今后業(yè)績(jī)的動(dòng)力來(lái)源 ?建立有效、明確的個(gè)人業(yè)績(jī)溝通機(jī)制 ?對(duì)業(yè)績(jī)不良，能力不足以勝任工作者進(jìn)行調(diào)職、降職、直至淘汰 ?建立后備人才的培養(yǎng)機(jī)制、發(fā)現(xiàn)、吸引、選拔優(yōu)秀后備人才，使其成為未來(lái)公司發(fā)展的支柱 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改 績(jī)合同 同的完成情況 考核及獎(jiǎng)懲 績(jī)掛鉤的激勵(lì)機(jī)制