【正文】 e s 一般的集成系統(tǒng)都會提供一系列的系統(tǒng)功能去滿足不同客戶的業(yè)務(wù)須求。 在一系列的流程中，選擇最適合自己的流程。工程配套 3。專門的采購知識減少商議合同或采購條約所需的時(shí)間。 ? 供應(yīng)商策略性聯(lián)盟管理，對於某些影響核心業(yè)務(wù)的設(shè)備，規(guī)范只會向三至四家指定供應(yīng)商購買，而供應(yīng)商要簽定服務(wù)承諾，公司則定期回顧各供應(yīng)商的表現(xiàn)。 21 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 采購管理 關(guān)鍵績效指標(biāo) 類別 關(guān)鍵績效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來源 用法供應(yīng)商準(zhǔn)時(shí)送貨程度 按采購單準(zhǔn)時(shí)送貨的統(tǒng)計(jì)。供應(yīng)商管理供應(yīng)商績效 在過去 12 個(gè)月內(nèi)，投訴供應(yīng)商質(zhì)量的過案數(shù)目除以同時(shí)期對這供應(yīng)商的總采購項(xiàng)目數(shù)量。量度公司輸入采購單資料的效率和準(zhǔn)確性。工程物料 2。 ? 呆壞料處理 ? 一個(gè)規(guī)范的呆壞料報(bào)廢流程，對這些庫存物料作帳齡分析。 ? 按材料的重要性劃分為 ABC類， A類為非常重要和貴重要經(jīng)常盤點(diǎn) (每月、周)， B類為重要和要定期盤點(diǎn) (每季、半年 )， C類為不重要物料，可能在年結(jié)時(shí)才進(jìn)行抽點(diǎn)。 26 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫存管理 關(guān)鍵績效指標(biāo) 類別 關(guān)鍵績效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來源 理由存貨流量( In ve n to r y t u r n o ve r )商品 / 服務(wù)銷售成本平均存貨量度在一期間內(nèi)存貨 流量轉(zhuǎn)數(shù)。售完存貨所需日數(shù) 365存貨流量存貨平均保存日數(shù)( 參考以上存貨流量指標(biāo) ) 。一個(gè)增長的比率表示存貨量增加但應(yīng)付帳減少。庫存正確度 清點(diǎn)正確的存貨項(xiàng)目清點(diǎn)項(xiàng)目的總數(shù)此為量度庫存管理效能和效率的指標(biāo)。倉庫每一單位的物料接收成本倉庫每年接收物料的總成本( 包括接收，記錄，實(shí)物搬運(yùn) 入庫 )每年倉庫接收物料的總單位此為量度倉庫接收物料成本的指標(biāo)，而且最有比較性。這建議的優(yōu)點(diǎn)是能增加監(jiān)控來避免同一個(gè)部門或單位負(fù)責(zé)所有步驟，同樣也可以增加配對的完整性。 ? 以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，由系統(tǒng)按分層審批金額，將有關(guān)單據(jù)以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務(wù)人員進(jìn)行審批。周付款計(jì)劃配合應(yīng)付帳齡分析有助準(zhǔn)確預(yù)測資金需求。準(zhǔn)時(shí)的付款有助于企業(yè)和供應(yīng)商取得更優(yōu)惠的付款協(xié)議。例如：公司是否有困難應(yīng)付現(xiàn)有債務(wù)，或公司是否未能取得現(xiàn)金折扣優(yōu)惠？廢票 ( vo i d ch e q u e ) 數(shù)目 在一期間內(nèi)需要撤銷的支票數(shù)目在這期間內(nèi)發(fā)行支票總數(shù)量度處理支票的相對效能。效率周期 ( Cyc l e T i m e ) 由收到供應(yīng)商發(fā)票至審批完成所需時(shí)間 (以日計(jì) )此乃量度后勤功能部門的生產(chǎn)力和效率的指標(biāo)。34 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 預(yù)算管理 35 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 預(yù)算管理 未來流程設(shè)計(jì)及主要變更事項(xiàng) ? 先由集團(tuán)公司訂立高層次的企業(yè)目標(biāo)重點(diǎn)和策略性因素。 ? 制定收支預(yù)算與投資預(yù)算，并從而制作現(xiàn)金需求。 ? 長遠(yuǎn)要實(shí)施滾動(dòng)預(yù)測。市級 / 省級公司制作預(yù)算周期從啟動(dòng)預(yù)算周到完成預(yù)算終稿時(shí)間 量度預(yù)算流程效率37 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)報(bào)表擬制 38 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)報(bào)表擬制 未來流程設(shè)計(jì)及主要變更事項(xiàng) 會計(jì)科目設(shè)置和維護(hù)期末結(jié)帳企業(yè)稅項(xiàng)申報(bào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制轉(zhuǎn)帳交易處理39 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)報(bào)表擬制 未來流程設(shè)計(jì)及主要變更事項(xiàng) 會計(jì)科目設(shè)置和維護(hù)期末結(jié)帳企業(yè)稅項(xiàng)申報(bào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制轉(zhuǎn)帳交易處理總帳概念 總帳與分類帳分離， 總帳記錄整個(gè)財(cái)務(wù)帳的匯總， 各分類帳記錄明細(xì)帳目。 41 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)報(bào)表擬制 未來流程設(shè)計(jì)及主要變更事項(xiàng) 會計(jì)科目設(shè)置和維護(hù)期末結(jié)帳企業(yè)稅項(xiàng)申報(bào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制轉(zhuǎn)帳交易處理? 交易審批要在系統(tǒng)上進(jìn)行，不可以單看紙面憑證。 ? 采用分類帳的概念，大多數(shù)業(yè)務(wù)應(yīng)在分類帳上完成，資料也是在月中定期傳送到總帳，所以總帳月結(jié)所需時(shí)間應(yīng)可減少。 ? 自動(dòng)將各公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并和沖轉(zhuǎn)公司間往來交易。此引起以下問題：( a ) 需要檢討關(guān)閉子帳程序；( b ) 月末關(guān)帳日期需要檢討。實(shí)際需要的時(shí)間跟管理層預(yù)期的目標(biāo)如出現(xiàn)差異，應(yīng)要作出處理。成本與生產(chǎn)力財(cái)務(wù)部工資成本與公司總工資成本比例財(cái)務(wù)部工資成本總公司工資成本此為一般性指標(biāo)，用來探討改善財(cái)務(wù)及會計(jì)部門表現(xiàn)的機(jī)會或可能性。 ? 增設(shè)投資管理組功能并含固定資產(chǎn)職能 ? 固定資產(chǎn)主要是由項(xiàng)目工程投資生成，而且涉及龐大資金，直接影響公司資金需求，所以須於投資項(xiàng)目初期 (效益評估 )便要有財(cái)務(wù)部參與，而所有項(xiàng)目投資預(yù)算也應(yīng)經(jīng)由財(cái)務(wù)部審核後才上交 CTHK。 ? 三維匹配 ? 在付款前由財(cái)務(wù)部，會計(jì)核算組的應(yīng)付帳員工，進(jìn)行三維匹配 (即：采購單、入庫單和發(fā)票三者是否一致 )(過去由負(fù)責(zé)采購的專業(yè)部門負(fù)責(zé) )。 ? 呆壞料撥備 ? 按不同類型的庫存物料制定呆壞料制度，規(guī)范在什么情況下 (例如：超過五年不使用 )，可以將有關(guān)物料報(bào)廢，以節(jié)省倉庫管理成本。避免由采購或收貨部門自行配對，以加強(qiáng)監(jiān)控。 ? 每月實(shí)際和預(yù)算差異分析 ? 各省財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理室和市、縣公司財(cái)務(wù)部，每月進(jìn)行實(shí)際和預(yù)算差異分析 (包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和關(guān)重點(diǎn) (現(xiàn)時(shí)是季度或半年度 )，呈交報(bào)告 (包括差異解釋 )供管理層回顧。所有省內(nèi)對會計(jì)科目表的系統(tǒng)修改，最後由統(tǒng)一的部門進(jìn)行 (建議為省財(cái)務(wù)部會計(jì)核算室 )，而具體審批和編寫會計(jì)科目使用說明書由省會計(jì)核算室統(tǒng)籌。其優(yōu)點(diǎn)是可以減少因紙面文檔的傳遞而拖慢交易處理時(shí)間，但由於變更太大和需要辦公室自動(dòng)化的配合，因此不一定可以於本年度實(shí)施。 54 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)管理報(bào)表擬制 (續(xù) ) 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 結(jié)帳周轉(zhuǎn)期 ? 現(xiàn)時(shí)各省、市、縣公司的月度結(jié)帳日期不一致，提交財(cái)務(wù)和管理報(bào)表 (公司級和的時(shí)間不一致，在將來系統(tǒng)實(shí)施時(shí)要進(jìn)行統(tǒng)一。 ? 由於具體完成周期可以成為員工的續(xù)效指標(biāo)，因此要由 ZMCC內(nèi)部制定具體日期。要特別留意不可以只由日後負(fù)責(zé)進(jìn)行采購審批的部門進(jìn)行評審，一般應(yīng)以委員會形式進(jìn)行； ? 申購、采購：按業(yè)務(wù)類型劃分； ? 采購和合同審批：另外要設(shè)立供應(yīng)商投訴制度，當(dāng)供應(yīng)商作出投訴時(shí)，委任獨(dú)立第三者 (如：審計(jì)部或財(cái)務(wù)部 )進(jìn)行調(diào)查。 ? 省公司 ? 部門經(jīng)理； 1,000 ? 部門總經(jīng)理； 1,001 1,000,000 ? 省采購委員會 1,000,000100,000,000 ? 香港總公司董事會 100,000,000 ? 市公司 (包括： XXX縣、 YYY縣 ) ? 部門經(jīng)理； 1,000 ? 部門總經(jīng)理； 1,001 500,000 ? 公司總經(jīng)理： 500,001 1,000,000 ? 由直屬省公司審批 1,000,000 ? 縣級公司 ? 部門經(jīng)理 =1,000 ? 公司總經(jīng)理： 1,001 100,000 ? 由直屬市公司審批 1,000,000 例子 58 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 總結(jié) 未來流程文檔和各待決事項(xiàng)反饋?zhàn)罱K日期： 01/11/1999 聯(lián)系人： 未來流程優(yōu)化項(xiàng)目第一階段完成日期： 5/11/99